분기검토보고서&cr; 2.3&cr; 케이티앤지&cr; 00260116&cr; 000&cr; ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; 일반-정정*.LCommon&cr;

&cr;&cr;&cr;

주식회사 케이티앤지&cr;

&cr;&cr;&cr;

분 기 재 무 제 표 에 대 한&cr; 검 토 보 고 서&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;

제 21 기 1/4분기&cr; 2007년 01월 01일&cr;2007년 03월 31일&cr;
부터&cr;
까지&cr;

&cr;

제 20 기 1/4분기&cr;
2006년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2006년 03월 31일&cr; 까지&cr;

&cr;

&cr;&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

삼 정 회 계 법 인&cr;

&cr;&cr;&cr;

 목 차&cr;

&cr;

&cr;

&cr; I.&cr; 분기재무제표 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 1&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; II.&cr; 분기재무제표&cr; &cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 분기대차대조표 - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 4&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 분기손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 7&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 분기현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 9&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 분기자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 11&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 분기재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 12&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;

&cr;

&cr;

&cr;&cr;&cr;

 분기재무제표 검토보고서&cr;

&cr;

&cr;

주식회사 케이티앤지&cr; &cr;
주주 및 이사회 귀중&cr; 2007년 4월 10일&cr;

&cr;

본인은 별첨 주식회사 케이티앤지의 2007년 3월 31일 현재의 대차대조표, 2007년과2006년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표를 검토하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본인의 책임은 동 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.&cr;&cr;본인은 한국의 반기재무제표검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 준칙은 본인이 재무제표가 중요하게 왜곡 표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 본인은 감사를 실시하지 아니하였으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.&cr;&cr;본인의 검토결과 상기 재무제표가 중요성의 관점에서 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;본인은 2006년 12월 31일 현재의 대차대조표, 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서ㆍ현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 한국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2007년 1월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2006년 12월 31일 현재의 대차대조표는 위의 감사받은 대차대조표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr;

다음은 검토보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단되는 사항입니다.&cr;

&cr;

(1) 연초생산안정화기금충당부채&cr;

분기재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2003년 1월 24일자로 엽연초생산협동조합과 연초생산안정화기금 조성목표액 410,000백만원의 미달액을 2008년말까지 회사가 부담하도록 협약하였습니다. 동 협약과 관련하여, 회사는 매 회계기간 종료일 현재를 기준으로 연초생산안정화기금의 조성목표 미달액을추정하여 연초생산안정화기금충당부채를 전입하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 회사가 전입한 연초생산안정화기금충당부채전입액은 각각 4,301백만원 및 4,521백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 연초생산안정화기금충당부채 잔액은 각각 78,785백만원 및 74,484백만원입니다.&cr;

&cr;

(2) 흡연피해관련 소송사건의 불확실성&cr;분기재무제표에 대한 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 대한민국 정부 및 회사를 상대로 손해배상을 청구하는 흡연피해관련 소송(소송가액: 1,282백만원) 등이 법원에 계류 중에 있으며, 최종 재판결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

&cr;&cr;

&cr;

서울시 강남구 역삼동 737 스타타워 10층&cr;
&cr;
삼정회계법인 대표이사 강 성 원&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;

이 검토보고서는 검토보고서일(2007년 4월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.&cr;

&cr;

&cr;&cr;&cr;

 분 기 재 무 제 표&cr;

&cr;

&cr;

&cr;

제 21 기 1/4분기&cr;
2007년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2007년 03월 31일&cr; 까지&cr;

&cr;

제 20 기 1/4분기&cr;
2006년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2006년 03월 31일&cr; 까지&cr;

&cr;

&cr;

&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

"첨부된 분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."&cr;
&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지 대표이사 곽 영 균&cr;

&cr;

&cr;

&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『분기대차대조표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L90220_QBS&cr; 01_분기대차대조표 "검토를 받은 분기재무제표"&cr; 분 기 대 차 대 조 표&cr; (단위 : 원)&cr;
제 21(당) 기 1/4분기 2007년 3월 31일 현재&cr;
제 20(전) 기 2006년 12월 31일 현재&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;
자 산&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;I. 유동자산&cr;&cr;2,159,689,060,293 &cr;&cr;1,602,748,530,187 &cr;(1) 당좌자산&cr;&cr;1,201,030,540,418 &cr;&cr;586,208,799,775 &cr;현금및현금성자산(주11)&cr;666,162,690,873 &cr;&cr;165,924,384,542 &cr;&cr;단기금융상품&cr;81,000,000,000 &cr;&cr;1,000,000,000 &cr;&cr;매도가능증권(주2,3)&cr;454,905,000 &cr;&cr;555,005,000 &cr;&cr;매출채권(주5,11,12)&cr;231,300,004,725 &cr;&cr;265,822,628,202 &cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(2,426,742,819)&cr;&cr;(2,658,724,483)&cr;&cr;미수금(주11)&cr;65,744,650,780 &cr;&cr;29,348,052,257 &cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(4,987,652,439)&cr;&cr;(4,661,181,092)&cr;&cr;미수수익&cr;2,693,481,092 &cr;&cr;159,883,997 &cr;&cr;선급금&cr;13,317,188 &cr;&cr;1,490,596,569 &cr;&cr;선급비용&cr;31,079,153,901 &cr;&cr;3,290,553,284 &cr;&cr;유동성파생상품자산(주2,12)&cr;40,097,365 &cr;&cr; - &cr;&cr;종업원단기대여금(주5)&cr;19,194,161,000 &cr;&cr;19,194,161,000 &cr;&cr;유동성장기대여금(주9)&cr;111,400,000,000 &cr;&cr;111,400,000,000 &cr;&cr;현재가치할인차금(주2,9)&cr;(8,258,308,296)&cr;&cr;(11,416,375,382)&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(1,031,416,917)&cr;&cr;(999,836,246)&cr;&cr;유동성이연법인세자산(주2,19)&cr;8,652,198,965 &cr;&cr;7,759,652,127 &cr;&cr;(2) 재고자산(주2,8)&cr;&cr;958,658,519,875 &cr;&cr;1,016,539,730,412 &cr;제품&cr;86,741,320,277 &cr;&cr;91,351,333,891 &cr;&cr;평가충당금&cr;(1,277,989,915)&cr;&cr;(805,502,547)&cr;&cr;재공품&cr;8,476,120,661 &cr;&cr;9,758,257,995 &cr;&cr;원재료&cr;826,542,453,859 &cr;&cr;885,217,339,197 &cr;&cr;평가충당금&cr;(27,005,115,928)&cr;&cr;(18,772,361,412)&cr;&cr;저장품&cr;19,900,845,749 &cr;&cr;19,425,076,921 &cr;&cr;부산물&cr;4,897,487,294 &cr;&cr;4,267,083,240 &cr;&cr;미분양주택및상가(주18)&cr;2,980,086,279 &cr;&cr;2,744,725,534 &cr;&cr;용지(주18)&cr;13,613,099,468 &cr;&cr;11,570,873,868 &cr;&cr;미착품&cr;23,790,212,131 &cr;&cr;11,782,903,725 &cr;&cr;II. 비유동자산&cr;&cr;2,088,321,046,294 &cr;&cr;2,065,632,771,839 &cr;(1) 투자자산&cr;&cr;647,893,652,166 &cr;&cr;623,679,829,432 &cr;매도가능증권(주2,3,5)&cr;76,353,694,773 &cr;&cr;69,778,811,489 &cr;&cr;장기미수이자&cr;48,253,248 &cr;&cr;26,523,933 &cr;&cr;지분법적용투자주식(주2,4,5)&cr;497,224,629,466 &cr;&cr;490,884,592,431 &cr;&cr;종업원장기대여금(주5)&cr;72,183,066,180 &cr;&cr;61,105,796,280 &cr;&cr;관계회사대여금(주5)&cr;1,521,268,499 &cr;&cr;1,487,475,299 &cr;&cr;기타의투자자산(주25)&cr;562,740,000 &cr;&cr;396,630,000 &cr;&cr;(2) 유형자산(주2,6,8)&cr;&cr;1,334,131,201,136 &cr;&cr;1,344,156,304,689 &cr;토지&cr;352,105,798,121 &cr;&cr;353,864,667,001 &cr;&cr;건물&cr;649,641,888,565 &cr;&cr;629,813,082,953 &cr;&cr;감가상각누계액&cr;(172,902,009,363)&cr;&cr;(169,103,870,949)&cr;&cr;감액손실누계액(주2)&cr;(92,199,600)&cr;&cr;(198,091,314)&cr;&cr;구축물&cr;43,039,490,656 &cr;&cr;42,682,454,092 &cr;&cr;감가상각누계액&cr;(19,613,454,184)&cr;&cr;(19,481,473,335)&cr;&cr;감액손실누계액(주2)&cr;(6,224,128)&cr;&cr;(6,666,505)&cr;&cr;기계장치&cr;731,502,573,165 &cr;&cr;726,901,074,110 &cr;&cr;감가상각누계액&cr;(410,180,724,649)&cr;&cr;(394,348,208,138)&cr;&cr;차량운반구&cr;18,605,854,209 &cr;&cr;18,860,770,137 &cr;&cr;감가상각누계액&cr;(14,034,391,415)&cr;&cr;(13,538,486,976)&cr;&cr;공구와기구&cr;29,111,903,408 &cr;&cr;28,870,794,768 &cr;&cr;감가상각누계액&cr;(19,996,187,878)&cr;&cr;(18,860,635,283)&cr;&cr;비품&cr;161,503,473,156 &cr;&cr;156,373,781,442 &cr;&cr;감가상각누계액&cr;(89,987,401,892)&cr;&cr;(81,138,822,938)&cr;&cr;기타의유형자산&cr;469,446,667 &cr;&cr;463,537,577 &cr;&cr;건설중인자산&cr;74,963,366,298 &cr;&cr;83,002,398,047 &cr;&cr;(3) 무형자산(주2,7)&cr;&cr;2,038,004,444 &cr;&cr;2,106,462,380 &cr;산업재산권&cr;1,765,067,750 &cr;&cr;1,809,035,129 &cr;&cr;기타의무형자산&cr;272,936,694 &cr;&cr;297,427,251 &cr;&cr;(4) 기타비유동자산&cr;&cr;104,258,188,548 &cr;&cr;95,690,175,338 &cr;보증금(주25)&cr;29,571,706,900 &cr;&cr;29,579,983,550 &cr;&cr;회원가입권(주25)&cr;20,499,166,660 &cr;&cr;20,499,166,660 &cr;&cr;장기예치금(주11,12)&cr;54,187,314,988 &cr;&cr;45,611,025,128 &cr;&cr;자 산 총 계&cr;&cr;4,248,010,106,587 &cr;&cr;3,668,381,302,026 &cr;부 채&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;I. 유동부채&cr;&cr;1,097,855,600,561 &cr;&cr;345,846,908,816 &cr;매입채무(주5,11)&cr;20,764,581,335 &cr;&cr;9,175,903,573 &cr;&cr;선수금&cr;13,156,569,751 &cr;&cr;7,112,850,644 &cr;&cr;선수수익(주5)&cr;658,196,558 &cr;&cr;915,258,631 &cr;&cr;예수금&cr;11,756,404,503 &cr;&cr;7,371,186,987 &cr;&cr;부가가치세예수금&cr;129,815,894,713 &cr;&cr;128,877,709,855 &cr;&cr;미지급비용&cr;8,522,252,344 &cr;&cr;6,844,907,558 &cr;&cr;미지급금&cr;133,633,037,112 &cr;&cr;17,873,348,481 &cr;&cr;미지급담배소비세등&cr;413,640,082,236 &cr;&cr;55,387,904,501 &cr;&cr;미지급법인세(주2,19)&cr;46,196,626,009 &cr;&cr;112,287,838,586 &cr;&cr;미지급배당금&cr;319,711,956,000 &cr;&cr; - &cr;&cr;II. 비유동부채&cr;&cr;282,664,352,222 &cr;&cr;276,761,489,461 &cr;퇴직급여충당부채(주2,10)&cr;163,597,301,465 &cr;&cr;173,332,022,434 &cr;&cr;퇴직보험(주2,10)&cr;(94,638,009,078)&cr;&cr;(95,634,903,960)&cr;&cr;임대보증금(주5)&cr;27,860,219,930 &cr;&cr;29,783,105,000 &cr;&cr;이연법인세부채(주2,19)&cr;107,060,099,768 &cr;&cr;94,797,643,191 &cr;&cr;연초생산안정화기금충당부채(주2,13)&cr;78,784,740,137 &cr;&cr;74,483,622,796 &cr;&cr;부 채 총 계&cr;&cr;1,380,519,952,783 &cr;&cr;622,608,398,277 &cr;자 본&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;I. 자본금&cr;&cr;954,959,485,000 &cr;&cr;954,959,485,000 &cr;보통주자본금(주1,14)&cr;954,959,485,000 &cr;&cr;954,959,485,000 &cr;&cr;II. 자본잉여금&cr;&cr;340,019,653,392 &cr;&cr;335,413,474,647 &cr;자기주식처분이익(주16)&cr;339,682,747,639 &cr;&cr;335,076,568,894 &cr;&cr;기타자본잉여금&cr;336,905,753 &cr;&cr;336,905,753 &cr;&cr;III. 자본조정&cr;&cr;(318,573,366,285)&cr;&cr;(321,903,875,892)&cr;자기주식(주16)&cr;(318,573,366,285)&cr;&cr;(321,903,875,892)&cr;&cr;Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주17)&cr;&cr;19,092,525,207 &cr;&cr;15,784,292,759 &cr;매도가능증권평가이익(주2,3)&cr;19,036,364,953 &cr;&cr;15,929,272,405 &cr;&cr;지분법자본변동(주2,4)&cr;754,956,886 &cr;&cr;750,236,771 &cr;&cr;부의지분법자본변동(주2,4)&cr;(698,796,632)&cr;&cr;(895,216,417)&cr;&cr;Ⅴ. 이익잉여금(주15)&cr;&cr;1,871,991,856,490 &cr;&cr;2,061,519,527,235 &cr;이익준비금&cr;602,936,750,344 &cr;&cr;602,936,750,344 &cr;&cr;사업확장적립금&cr;698,880,986,365 &cr;&cr;698,880,986,365 &cr;&cr;기업합리화적립금&cr;12,851,383,094 &cr;&cr;12,851,383,094 &cr;&cr;연구및인력개발준비금&cr;44,999,999,993 &cr;&cr;44,999,999,993 &cr;&cr;자사주처분손실준비금&cr;26,646,000,000 &cr;&cr;26,646,000,000 &cr;&cr;별도적립금&cr;350,000,000,000 &cr;&cr;880,000,000,000 &cr;&cr;미처분이익잉여금(미처리결손금)&cr;135,676,736,694 &cr;&cr;(204,795,592,561)&cr;&cr;자 본 총 계&cr;&cr;2,867,490,153,804 &cr;&cr;3,045,772,903,749 &cr;부 채 와 자 본 총 계&cr;&cr;4,248,010,106,587 &cr;&cr;3,668,381,302,026 &cr;
과 목&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
"첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."&cr;

&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『분기대차대조표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L90220_QBS-1&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『분기손익계산서』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L90220_QIS&cr; 07_분기손익계산서 "검토를 받은 분기재무제표"&cr; 분 기 손 익 계 산 서&cr; (단위 : 원)&cr;
제 21(당) 기 1/4분기 2007년 1월 1일부터 2007년 3월 31일까지&cr;
제 20(전) 기 1/4분기 2006년 1월 1일부터 2006년 3월 31일까지&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;
I. 매출액(주2,5)&cr;&cr;515,470,090,296 &cr;&cr;440,592,000,843 &cr;제조담배&cr;503,751,257,602 &cr;&cr;419,925,479,497 &cr;&cr;분양수익(주18)&cr;63,025,169 &cr;&cr;10,717,120,905 &cr;&cr;수출잎담배 등&cr;11,655,807,525 &cr;&cr;9,949,400,441 &cr;&cr;Ⅱ. 매출원가&cr;&cr;226,014,952,062 &cr;&cr;205,558,498,131 &cr;기초제품등재고액&cr;104,861,430,746 &cr;&cr;84,311,842,610 &cr;&cr;매입및제조원가(주5,18,22,23)&cr;210,456,348,506 &cr;&cr;216,643,319,854 &cr;&cr;타계정대체입&cr;23,766,306,481 &cr;&cr;23,910,950,345 &cr;&cr;계&cr;339,084,085,733 &cr;&cr;324,866,112,809 &cr;&cr;타계정대체출&cr;(11,012,617,562)&cr;&cr;(10,172,914,088)&cr;&cr;기말제품등재고액&cr;(102,056,516,109)&cr;&cr;(109,134,700,590)&cr;&cr;Ⅲ. 매출총이익&cr;&cr;289,455,138,234 &cr;&cr;235,033,502,712 &cr;Ⅳ. 판매비와관리비(주22)&cr;&cr;133,055,813,697 &cr;&cr;119,923,413,143 &cr;급여&cr;44,776,808,583 &cr;&cr;42,329,432,308 &cr;&cr;퇴직급여&cr;1,431,793,513 &cr;&cr;2,894,923,371 &cr;&cr;복리후생비(주23)&cr;3,847,295,109 &cr;&cr;3,693,116,729 &cr;&cr;여비교통비&cr;1,063,808,939 &cr;&cr;858,016,275 &cr;&cr;통신비&cr;1,070,513,843 &cr;&cr;906,691,274 &cr;&cr;수도광열비&cr;1,834,510,849 &cr;&cr;1,818,567,050 &cr;&cr;세금과공과&cr;3,302,692,409 &cr;&cr;4,228,829,723 &cr;&cr;소모품비&cr;611,335,626 &cr;&cr;531,121,674 &cr;&cr;피복비&cr;425,000 &cr;&cr; - &cr;&cr;임차료&cr;1,352,531,983 &cr;&cr;1,032,764,108 &cr;&cr;감가상각비&cr;13,335,643,377 &cr;&cr;11,015,364,702 &cr;&cr;무형자산상각비&cr;175,434,173 &cr;&cr;201,207,017 &cr;&cr;수선유지비&cr;572,527,488 &cr;&cr;603,374,356 &cr;&cr;차량비&cr;1,636,304,584 &cr;&cr;1,585,372,765 &cr;&cr;보험료&cr;162,523,324 &cr;&cr;121,188,369 &cr;&cr;수수료&cr;15,073,203,980 &cr;&cr;12,767,864,884 &cr;&cr;운반보관비&cr;6,661,223,027 &cr;&cr;4,616,895,329 &cr;&cr;접대비&cr;131,678,721 &cr;&cr;104,223,567 &cr;&cr;회의비&cr;632,496,470 &cr;&cr;540,897,223 &cr;&cr;광고선전비&cr;29,819,465,262 &cr;&cr;24,797,883,242 &cr;&cr;교육훈련비&cr;1,867,716,419 &cr;&cr;1,330,918,685 &cr;&cr;포상비&cr;457,589,450 &cr;&cr;324,572,230 &cr;&cr;협력비&cr;177,066,380 &cr;&cr;122,185,824 &cr;&cr;경상시험연구비&cr;2,906,979,741 &cr;&cr;3,115,106,279 &cr;&cr;견본비&cr; - &cr;&cr;780,500 &cr;&cr;대손상각비&cr; - &cr;&cr;242,265,363 &cr;&cr;잡비&cr;154,245,447 &cr;&cr;139,850,296 &cr;&cr;Ⅴ. 영업이익&cr;&cr;156,399,324,537 &cr;&cr;115,110,089,569 &cr;Ⅵ. 영업외수익&cr;&cr;50,024,989,040 &cr;&cr;41,503,823,283 &cr;이자수익&cr;9,834,950,767 &cr;&cr;9,696,458,912 &cr;&cr;외환차익&cr;843,333,762 &cr;&cr;355,935,134 &cr;&cr;외화환산이익&cr;602,787,771 &cr;&cr;1,120,680 &cr;&cr;대손충당금환입&cr;231,981,664 &cr;&cr;378,470,234 &cr;&cr;전환사채전환이익&cr; - &cr;&cr;1,875,900,000 &cr;&cr;지분법이익(주2,5)&cr;28,463,734,772 &cr;&cr;25,034,378,655 &cr;&cr;파생상품평가이익(주2)&cr;40,097,365 &cr;&cr; - &cr;&cr;유형자산처분이익&cr;5,643,146,941 &cr;&cr;193,442,505 &cr;&cr;법인세환급액&cr;6,018,804 &cr;&cr; - &cr;&cr;잡이익&cr;4,358,937,194 &cr;&cr;3,968,117,163 &cr;&cr;Ⅶ. 영업외비용&cr;&cr;21,409,483,771 &cr;&cr;27,997,332,102 &cr;이자비용&cr;8,263,337 &cr;&cr;33,124,637 &cr;&cr;외환차손&cr;311,589,031 &cr;&cr;2,651,563,222 &cr;&cr;외화환산손실&cr;38,788,729 &cr;&cr;1,380,055,817 &cr;&cr;기타의대손상각비&cr;358,052,018 &cr;&cr; - &cr;&cr;매도가능증권감액손실&cr; - &cr;&cr;1,599,980,500 &cr;&cr;지분법손실(주2,5)&cr;1,180,199,627 &cr;&cr;3,319,723,506 &cr;&cr;유형자산처분손실&cr;2,135,623,842 &cr;&cr;761,973,041 &cr;&cr;연초생산안정화기금전입액(주13)&cr;4,301,117,341 &cr;&cr;4,520,547,945 &cr;&cr;기부금(주23)&cr;6,393,578,900 &cr;&cr;12,421,075,430 &cr;&cr;법인세추납액&cr;45,538,153 &cr;&cr;20,984,085 &cr;&cr;잡손실&cr;6,636,732,793 &cr;&cr;1,288,303,919 &cr;&cr;Ⅷ. 법인세비용차감전순이익&cr;&cr;185,014,829,806 &cr;&cr;128,616,580,750 &cr;IX. 법인세비용(주2,19)&cr;&cr;54,830,544,551 &cr;&cr;32,099,801,327 &cr;X. 분기순이익&cr;&cr;130,184,285,255 &cr;&cr;96,516,779,423 &cr;XI. 주당이익&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;기본주당순이익(주20)&cr;&cr;977원 &cr;&cr;665원 &cr;
과 목&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
"첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."&cr;

&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『분기손익계산서(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L90220_QIS-1&cr; &cr; ▶이 부분을 클릭하여 『분기현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L90220_QCF&cr; 17_분기현금흐름표-간접법 "검토를 받은 분기재무제표"&cr; 분 기 현 금 흐 름 표&cr; (단위 : 원)&cr;
제 21(당) 기 1/4분기 2007년 1월 1일부터 2007년 3월 31일까지&cr;
제 20(전) 기 1/4분기 2006년 1월 1일부터 2006년 3월 31일까지&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름&cr;&cr;622,549,658,334 &cr;&cr;262,056,387,448 &cr;1. 분기순이익&cr;130,184,285,255 &cr;&cr;96,516,779,423 &cr;&cr;2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산&cr;62,895,753,610 &cr;&cr;59,054,077,647 &cr;&cr;감가상각비&cr;33,433,548,501 &cr;&cr;28,862,314,505 &cr;&cr;무형자산상각비&cr;180,156,350 &cr;&cr;205,929,194 &cr;&cr;퇴직급여&cr;2,054,096,681 &cr;&cr;3,443,036,458 &cr;&cr;외화환산손실&cr;32,029,283 &cr;&cr;1,380,055,817 &cr;&cr;재고자산평가손실&cr;18,872,180,567 &cr;&cr;14,718,251,318 &cr;&cr;대손상각비&cr; - &cr;&cr;242,265,363 &cr;&cr;기타의대손상각비&cr;358,052,018 &cr;&cr; - &cr;&cr;매도가능증권감액손실&cr; - &cr;&cr;1,599,980,500 &cr;&cr;지분법손실&cr;1,180,199,627 &cr;&cr;3,319,723,506 &cr;&cr;유형자산처분손실&cr;2,135,623,842 &cr;&cr;761,973,041 &cr;&cr;주식보상비용&cr;348,749,400 &cr;&cr; - &cr;&cr;연초생산안정화기금전입액&cr;4,301,117,341 &cr;&cr;4,520,547,945 &cr;&cr;3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감&cr;(48,328,483,597)&cr;&cr;(35,862,404,301)&cr;&cr;이자수익(현재가치할인차금상각)&cr;3,158,067,086 &cr;&cr;2,814,619,018 &cr;&cr;이자수익(장기미수이자)&cr;21,729,315 &cr;&cr; - &cr;&cr;외화환산이익&cr;602,787,771 &cr;&cr; - &cr;&cr;대손충당금환입&cr;231,981,664 &cr;&cr;378,470,234 &cr;&cr;재고자산평가손실환입&cr;10,166,938,683 &cr;&cr;5,565,593,889 &cr;&cr;전환사채전환이익&cr; - &cr;&cr;1,875,900,000 &cr;&cr;지분법이익&cr;28,463,734,772 &cr;&cr;25,034,378,655 &cr;&cr;파생상품평가이익&cr;40,097,365 &cr;&cr; - &cr;&cr;유형자산처분이익&cr;5,643,146,941 &cr;&cr;193,442,505 &cr;&cr;4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동&cr;477,798,103,066 &cr;&cr;142,347,934,679 &cr;&cr;매출채권의 감소&cr;34,587,756,838 &cr;&cr;30,370,687,702 &cr;&cr;미수금의 증가&cr;(16,417,990,608)&cr;&cr;(4,450,489,169)&cr;&cr;미수수익의 감소(증가)&cr;(2,533,597,095)&cr;&cr;1,117,201,237 &cr;&cr;선급금의 감소(증가)&cr;1,477,279,381 &cr;&cr;(4,869,141,617)&cr;&cr;선급비용의 증가&cr;(27,788,600,617)&cr;&cr;(22,833,929,365)&cr;&cr;재고자산의 감소&cr;49,175,968,653 &cr;&cr;47,280,869,407 &cr;&cr;이연법인세자산의 증가&cr;(879,724,320)&cr;&cr;(4,465,134,544)&cr;&cr;매입채무의 증가&cr;11,590,822,824 &cr;&cr;6,476,752,335 &cr;&cr;선수금의 증가&cr;6,043,719,107 &cr;&cr;9,788,403,538 &cr;&cr;선수수익의 감소&cr;(257,062,073)&cr;&cr;(10,567,153)&cr;&cr;예수금의 증가(감소)&cr;4,385,217,516 &cr;&cr;(3,526,584,971)&cr;&cr;부가가치세예수금의 증가(감소)&cr;938,184,858 &cr;&cr;(34,319,659,608)&cr;&cr;미지급비용의 증가&cr;4,676,205,986 &cr;&cr;4,863,067,706 &cr;&cr;미지급금의 증가&cr;115,759,688,631 &cr;&cr;4,764,381,991 &cr;&cr;미지급법인세의 증가(감소)&cr;(67,838,383,825)&cr;&cr;7,201,148,438 &cr;&cr;미지급담배소비세등의 증가&cr;358,252,177,735 &cr;&cr;101,817,815,704 &cr;&cr;이연법인세부채의 증가&cr;11,082,113,843 &cr;&cr;4,499,119,361 &cr;&cr;퇴직금의 지급&cr;(5,452,568,650)&cr;&cr;(709,582,419)&cr;&cr;퇴직보험의 감소(증가)&cr;996,894,882 &cr;&cr;(646,423,894)&cr;&cr;Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름&cr;&cr;(120,388,466,933)&cr;&cr;(44,702,260,051)&cr;1. 투자활동으로인한 현금유입액&cr;9,885,970,509 &cr;&cr;10,668,641,625 &cr;&cr;매도가능증권의 처분&cr;126,878,890 &cr;&cr;5,055,615,000 &cr;&cr;종업원장기대여금의 회수&cr; - &cr;&cr;4,133,373,600 &cr;&cr;장기미수이자의 감소&cr; - &cr;&cr;45,683,090 &cr;&cr;토지의 처분&cr;7,648,433,084 &cr;&cr;235,868,820 &cr;&cr;건물의 처분&cr;1,412,686,103 &cr;&cr;399,500 &cr;&cr;구축물의 처분&cr; - &cr;&cr;3,013,750 &cr;&cr;기계장치의 처분&cr;486,952,491 &cr;&cr;119,911,560 &cr;&cr;차량운반구의 처분&cr;166,127,263 &cr;&cr;36,143,851 &cr;&cr;공구와기구의 처분&cr; - &cr;&cr;102,980,915 &cr;&cr;비품의 처분&cr;36,616,028 &cr;&cr;14,228,181 &cr;&cr;무형자산의 처분&cr; - &cr;&cr;19,690,693 &cr;&cr;보증금의 회수&cr;8,276,650 &cr;&cr;901,732,665 &cr;&cr;2. 투자활동으로 인한 현금유출액&cr;(130,274,437,442)&cr;&cr;(55,370,901,676)&cr;&cr;단기금융상품의 증가&cr;80,000,000,000 &cr;&cr;10,000,000,000 &cr;&cr;매도가능증권의 취득&cr;1,182,411,400 &cr;&cr;3,499,999,000 &cr;&cr;종업원장기대여금의 증가&cr;11,077,269,900 &cr;&cr; - &cr;&cr;관계사대여금의 증가&cr;33,793,200 &cr;&cr; - &cr;&cr;기타투자자산의 증가&cr;166,110,000 &cr;&cr;201,666,000 &cr;&cr;장기예치금의 증가&cr;8,051,417,710 &cr;&cr;3,550,792,393 &cr;&cr;토지의 취득&cr;165,481,518 &cr;&cr;343,220 &cr;&cr;건물의 취득&cr;1,319,577,095 &cr;&cr;341,197,165 &cr;&cr;구축물의 취득&cr;60,611,364 &cr;&cr;6,818,182 &cr;&cr;기계장치의 취득&cr;420,322,455 &cr;&cr;136,030,000 &cr;&cr;차량운반구의 취득&cr;126,956,623 &cr;&cr;22,000,000 &cr;&cr;공구와기구의 취득&cr;241,500,459 &cr;&cr;175,992,904 &cr;&cr;비품의 취득&cr;5,183,488,931 &cr;&cr;3,535,740,762 &cr;&cr;기타의유형자산의 취득&cr;5,909,090 &cr;&cr; - &cr;&cr;건설중인자산의 취득&cr;22,127,889,283 &cr;&cr;33,847,272,724 &cr;&cr;무형자산의 취득&cr;111,698,414 &cr;&cr;53,049,326 &cr;&cr;Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주21)&cr;&cr;(1,922,885,070)&cr;&cr;(159,249,653,330)&cr;1. 재무활동으로 인한 현금유입액&cr; - &cr;&cr;2,661,220,000 &cr;&cr;임대보증금의 증가&cr; - &cr;&cr;2,661,220,000 &cr;&cr;2. 재무활동으로 인한 현금유출액&cr;(1,922,885,070)&cr;&cr;(161,910,873,330)&cr;&cr;임대보증금의 감소&cr;1,922,885,070 &cr;&cr;1,091,999,670 &cr;&cr;자기주식의 취득&cr; - &cr;&cr;160,818,873,660 &cr;&cr;Ⅳ. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)&cr;&cr;500,238,306,331 &cr;&cr;58,104,474,067 &cr;Ⅴ. 기초의 현금&cr;&cr;165,924,384,542 &cr;&cr;333,106,672,555 &cr;Ⅵ. 기말의 현금&cr;&cr;666,162,690,873 &cr;&cr;391,211,146,622 &cr;
과 목&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
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제 21(당) 기 1/4분기 2007년 1월 1일부터 2007년 3월 31일까지&cr;
제 20(전) 기 1/4분기 2006년 1월 1일부터 2006년 3월 31일까지&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;
2006.01.01 (보고금액)&cr;954,959,485,000 &cr;300,043,274,014 &cr;(349,884,909,256)&cr;23,601,076,884 &cr;2,519,321,562,784 &cr;3,448,040,489,426 &cr;연차배당&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;(249,702,684,400)&cr;(249,702,684,400)&cr;처분후 이익잉여금&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;2,269,618,878,384 &cr;3,198,337,805,026 &cr;분기순이익&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;96,516,779,423 &cr;96,516,779,423 &cr;매도가능증권평가이익의 감소&cr; - &cr; - &cr; - &cr;(6,425,240,000)&cr; - &cr;(6,425,240,000)&cr;지분법자본변동의 감소&cr; - &cr; - &cr; - &cr;(145,163,889)&cr; - &cr;(145,163,889)&cr;부의지분법자본변동의 증가&cr; - &cr; - &cr; - &cr;(862,593,265)&cr; - &cr;(862,593,265)&cr;자기주식의 취득&cr; - &cr; - &cr;(160,818,873,660)&cr; - &cr; - &cr;(160,818,873,660)&cr;자기주식의 이익소각&cr; - &cr; - &cr;160,818,873,660 &cr; - &cr;(160,818,873,660)&cr; - &cr;2006.03.31&cr;954,959,485,000 &cr;300,043,274,014 &cr;(349,884,909,256)&cr;16,168,079,730 &cr;2,205,316,784,147 &cr;3,126,602,713,635 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2007.01.01 (보고금액)&cr;954,959,485,000 &cr;335,413,474,647 &cr;(321,903,875,892)&cr;15,784,292,759 &cr;2,061,519,527,235 &cr;3,045,772,903,749 &cr;연차배당&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;(319,711,956,000)&cr;(319,711,956,000)&cr;처분후 이익잉여금&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;1,741,807,571,235 &cr;2,726,060,947,749 &cr;분기순이익&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;130,184,285,255 &cr;130,184,285,255 &cr;매도가능증권평가이익의 증가&cr; - &cr; - &cr; - &cr;3,107,092,548 &cr; - &cr;3,107,092,548 &cr;지분법자본변동의 증가&cr; - &cr; - &cr; - &cr;4,720,115 &cr; - &cr;4,720,115 &cr;부의지분법자본변동의 감소&cr; - &cr; - &cr; - &cr;196,419,785 &cr; - &cr;196,419,785 &cr;자기주식으로 상여 등 지급&cr; - &cr;4,606,178,745 &cr;3,330,509,607 &cr; - &cr; - &cr;7,936,688,352 &cr;2007.03.31&cr;954,959,485,000 &cr;340,019,653,392 &cr;(318,573,366,285)&cr;19,092,525,207 &cr;1,871,991,856,490 &cr;2,867,490,153,804 &cr;
과 목&cr; 자 본 금&cr; 자 본&cr;잉여금&cr; 자 본&cr;조 정&cr; 기타포괄&cr;손익누계액&cr; 이 익&cr;잉여금&cr; 총 계&cr;
"첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."&cr;

&cr;

&cr;

 분기재무제표에 대한 주석&cr;
제 21(당) 기 1/4분기 2007년 3월 31일 현재&cr;
제 20(전) 기 1/4분기 2006년 3월 31일 현재&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;

&cr;&cr;

1. 회사의 개요&cr;당사는 담배제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 담배제조를 위한 신탄진제조창 외 3개의 제조창과 제조담배 판매를 위한 14개의 지역본부와 168개의 지점및 잎담배가공을 위한 남원원료공장 외 1개 원료공장, 포장지제조를 위한 천안인쇄창 등을 가지고 있습니다. &cr;&cr;당사는 1987년 4월 1일자로 한국전매공사법에 의거 100% 현물출자에 의한 정부투자기관인 한국전매공사로 설립되었으며, 1989년 4월 1일자로 한국담배인삼공사법에 의한 주식회사 한국담배인삼공사로 변경되었고, 1997년 8월 28일자로 공포되고 1997년 10월 1일자로 시행된 "공기업의 경영구조개선 및 민영화에 관한 법률"에 의거 경영효율성 향상과 조속한 민영화추진을 위하여 정부투자기관관리기본법의 적용대상에서 제외되는 정부출자기관으로 전환됨과 동시에 상법에 의한 주식회사로 경영체제가 변경되었습니다. 이후 정부의 공기업 민영화 및 경영혁신계획 방침에 따라 1999년 1월 1일자로 홍삼사업을 분리하여 당사의 홍삼사업 관련 자산과 부채를 신설된 (주)한국인삼공사에 사업포괄 현물출자를 하였습니다. 또한 당사는 2002년 12월 27일자로 당사의 상호를 주식회사 한국담배인삼공사에서 주식회사 케이티앤지로 변경하였습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 1999년 10월 8일자로 정부보유주식 중 28,650,000주를 공모를 통해 매각하고 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 각각 45,400,000주와 35,816,658주의 해외주식 예탁증서(해외주식 예탁증서 2주가 당사주식 1주를 나타냄)를 상장하였습니다.&cr;

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
주 주 명&cr; 소유주식수&cr; 지 분 율&cr; 금 액&cr;
중소기업은행&cr; 9,510,485주&cr; 6.45%&cr; 47,552&cr;
우리사주조합&cr; 8,493,632주&cr; 5.76%&cr; 42,468&cr;
자 기 주 식&cr; 14,070,949주&cr; 9.54%&cr; 70,355&cr;
기 타&cr; 115,367,431주&cr; 78.25%&cr; 576,837&cr;
이익잉여금으로 자기주식 소각&cr; -&cr; -&cr; 217,747&cr;
합 계&cr; 147,442,497주&cr; 100.00%&cr; 954,959&cr;

&cr;

&cr;

2. 중요한 회계처리방침&cr;

당사는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며2007 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 21 호 (재무제표의 작성과 표시 I), 제 22 호 (주식기준보상) 및 제 23 호 (주당이익)와 분기재무제표에 대한 주석 25에서설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 비교표시된 전기재무제표는 당기와 비교하기 위하여 분기재무제표에 대한 주석 25에서 설명되고 있는 바와 같이 전기의 항목을 재분류하였습니다.&cr;&cr;당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;

&cr;(1) 재무제표를 작성하는데 사용한 측정속성&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고는 역사적원가 기준으로 재무제표를 작성하였습니다.&cr;

재무제표 항목&cr; 측 정 속 성&cr;
매도가능증권&cr; 공 정 가 치&cr;
파생금융상품&cr; 공 정 가 치&cr;

&cr;

(2) 수익인식&cr;

당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

또한 당사는 대차대조표일 현재 진행 중인 분양공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사원가 발생액에 의하여 계산된 공사진행률과 분양율에 의하여 분양공사수익을 인식하고 있으며, 분양공사대금 수령액과 수익인식 금액과의 차액은 매출채권 또는 선수금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;

(3) 대손충당금&cr;당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;

&cr;

(4) 재고자산&cr;당사는 상품, 제품, 부산물 및 재공품은 총평균법, 원재료 및 저장품은 이동평균법 (단, 원재료 중 가공잎담배와 수매잎담배는 연산별, 등급별로 가공부대비 등을 총평균하여 확정한 가액을 적용), 미착품 및 예약매출인 분양공사에서 발생한 미분양상가와 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당분기 중 계상한 제품 및 원재료에 대한 재고자산평가손실과 원재료에 대한 재고자산평가손실환입액은 각각 18,872백만원 및 10,167백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 재고자산 중 1년 내에 실현되지 않을 것으로 예상되는 금액은 각각 350,036백만원 및 411,239백만원입니다.&cr;&cr;

한편, 당분기말 현재로 재고자산에 대한 실사를 실시하지 아니하였습니다. &cr;

&cr;(5) 유가증권&cr;

유가증권은 취득 시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 대차대조표일마다 재검토하고 있습니다.&cr;만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다.&cr;&cr;한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 대차대조표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

&cr;

(6) 지분법적용투자주식&cr;

투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액 항목)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 영("0")으로 처리하고 있습니다. 단, 투자회사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 영("0")이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. &cr;

&cr;중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 투자회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액을 초과하는 경우, 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 투자회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액에 미달하는 경우, 그 미달액을 피투자회사의 비화폐성자산 중 상각가능자산에 해당하는 금액은 가중평균내용연수 동안 정액법으로 환입하고, 비상각자산에 해당하는 금액은 처분(비용화)되는 시점에 환입하고 있습니다. 다만, 투자회사의 투자계정 금액과 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액의 차이가 피투자회사의특정자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가함으로써 발생한 경우에는 그 차액을 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 처리하고 있습니다.&cr;

&cr;해외에 소재하는 지분법적용회사의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및부채는 대차대조표일의 환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 대차대조표일의 환율로 환산된 자산금액에서 대차대조표일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익누계액 항목)으로 처리하고 있습니다.&cr;

&cr;당사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.&cr;

&cr;(7) 유형자산 &cr;유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가액으로 측정하고, 공정가액이 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;

유형자산의 감가상각은 유형자산의 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다. &cr;

구 분&cr; 내 용 연 수&cr; 구 분&cr; 내 용 연 수&cr;
건 물&cr; 10 ~ 60 년&cr; 차 량 운 반 구&cr; 4 년&cr;
구 축 물&cr; 10 ~ 40 년&cr; 공 구 와 기 구&cr; 4 년&cr;
기 계 장 치&cr; 10 ~ 12 년&cr; 비 품&cr; 4 년&cr;

한편, 유형자산의 제작, 매입, 건설에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.&cr;&cr;

수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;

(8) 무형자산&cr;

영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하고, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.&cr;

구 분&cr; 내 용 연 수&cr;
산 업 재 산 권&cr; 5 ~ 10 년&cr;
기 타 의 무 형 자 산&cr; 15 년&cr;

&cr;

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.&cr;

&cr;

(9) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 조정&cr;당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 채권의 원금, 이자율 또는 기간이 변경되어 조정된 채권의 장부가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;

(10) 퇴직급여충당부채&cr;당사는 대차대조표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;

&cr;

(11) 외화자산 및 외화부채의 환산&cr;당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 대차대조표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr;

&cr;(12) 파생상품의 처리&cr;파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산, 부채로 계상하고 평가손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피회계를 적용하는 경우 예상거래의 미래현금흐름 변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상한 후예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래 발생시 관련 자산ㆍ부채의 장부가액에서 가감하여처리하고 있습니다.&cr;

&cr;

(13) 충당부채 &cr;

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;

제 3 자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.&cr;

&cr;

(14) 법인세비용&cr;법인세비용은 대차대조표일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법등의 법령에 의하여 당기말 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)와 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.&cr;

&cr;(15) 추정의 사용&cr;한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액,매출채권, 재고자산, 이연법인세자산, 연초생산안정화기금충당부채에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.&cr;

&cr;

3. 유가증권&cr;

당사는 유가증권의 당초의 취득목적과 보유의도 등을 고려하여 유가증권을 분류하고있는 바, 당분기말과 전기말 현재 유가증권은 전액 매도가능증권으로서 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
유동자산&cr; 채무증권&cr; 455&cr; 555&cr;
비유동자산&cr; 지분증권&cr; 72,205&cr; 65,604&cr;
채무증권&cr; 4,149&cr; 4,175&cr;
소 계&cr; 76,354&cr; 69,779&cr;
합 계&cr; 76,809&cr; 70,334&cr;

&cr;(1) 지분증권 - 비유동자산&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 제 21(당) 기 1/4분기 &cr; 제 20(전) 기&cr;
주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr; 장부가액&cr;
<시장성이 있는 주식>&cr;
(주)YTN&cr; 8,380,000주&cr; 19.95%&cr; 5,102&cr; 31,509&cr; 31,509&cr; 28,366&cr;
크리스탈지노믹스(주)&cr; 111,000주&cr; 1.97%&cr; 2,875&cr; 1,721&cr; 1,721&cr; 1,582&cr;
(주)오스코텍&cr; 230,770주&cr; 3.71%&cr; 2,250&cr; 3,485&cr; 3,485&cr; 2,250&cr;
소 계&cr; 10,227&cr; 36,715&cr; 36,715&cr; 32,198&cr;
<시장성이 없는 주식>&cr;
(주)셀트리온&cr; 3,791,368주&cr; 13.96%&cr; 21,245&cr; 21,245&cr; 21,245&cr; 21,245&cr;
(주)넥스젠&cr; 1,000,000주&cr; 11.84%&cr; 2,150&cr; 2,150&cr; 2,150&cr; 2,150&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 3,386&cr; 2,050&cr; 2,050&cr; 869&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
(주)이노디스&cr; 110,000주&cr; 19.64%&cr; 55&cr; 55&cr; 55&cr; 55&cr;
REXAHN Pharmaceuticals, Inc.&cr; 2,500,000주&cr; 4.97%&cr; 2,359&cr; 2,359&cr; 2,359&cr; 2,359&cr;
(주)라이프엔자&cr; 29,047주&cr; 13.01%&cr; 1,600&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 110,500주&cr; 48.25%&cr; 2,000&cr; 2,000&cr; 2,000&cr; 2,000&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 40,000주&cr; 100.00%&cr; 201&cr; 201&cr; 201&cr; 201&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda.&cr; 주식미발행&cr; 99.90%&cr; 394&cr; 394&cr; 394&cr; 394&cr;
(주)진매트릭스&cr; 300,000주&cr; 10.49%&cr; 1,500&cr; 1,500&cr; 1,500&cr; 1,500&cr;
(주)라이트팜텍&cr; 50,000주&cr; 29.41%&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr;
(주)휴럼&cr; 7,800주&cr; 9.75%&cr; 39&cr; 39&cr; 39&cr; 39&cr;
(주)엠디바이오알파&cr; 65,852주&cr; 5.00%&cr; 667&cr; 667&cr; 667&cr; 667&cr;
OCT USA, Inc.&cr; 48,780주&cr; 19.97%&cr; 927&cr; 927&cr; 927&cr; 927&cr;
KT&G USA, Inc.&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 903&cr; 903&cr; -&cr;
소 계&cr; 40,647&cr; 35,490&cr; 35,490&cr; 33,406&cr;
합 계&cr; 50,874&cr; 72,205&cr; 72,205&cr; 65,604&cr;

상기 지분증권 중 시장성이 있는 주식의 당분기말 현재 평가이익 19,203백만원(법인세효과 7,285백만원 차감 후)과 KT&G USA, Inc.에 대한 평가손실 167백만원(법인세효과 63백만원 가산 후)은 기타포괄손익누계액항목인 매도가능증권평가이익으로 계상하고 있습니다. 동 주식을 제외한 기타의 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가액으로 계상하였습니다.&cr;

&cr;한편, 시장성없는 주식 중 KT&G Turkey, (주)한국췌도이식연구소, KT&G Mongolia LLC, KT&G USA, Inc., Korea Tabacos do Brasil Ltda. 및 (주)라이트팜텍의 경우에는 피투자회사에 대한 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않으므로 지분법을 적용하지 않았으며, KT&G USA, Inc.의 경우에는 해외 현지 판매법인 철수에 따른 청산절차 진행으로 인하여 지분법적용을 중지하고 매도가능증권으로 대체하였습니다.&cr;&cr;

(2) 채무증권&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
종류&cr; 잔여만기&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr; 장부가액&cr;
<유동자산>&cr;
국채 및 공채&cr; 국민주택공채 등&cr; 1년&cr; 455&cr; 455&cr; 455&cr; 555&cr;
<비유동자산>&cr;
국채 및 공채&cr; 국민주택공채 등&cr; 2년 ~ 7년&cr; 2,149&cr; 2,149&cr; 2,149&cr; 2,175&cr;
회사채&cr; (주)오스코텍&cr; 3년&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr;
(주)라이트팜텍&cr; 3년&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr;
소 계&cr; 4,149&cr; 4,149&cr; 4,149&cr; 4,175&cr;
합 계&cr; 4,604&cr; 4,604&cr; 4,604&cr; 4,730&cr;

&cr;한편, 당사가 당분기에 인식한 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 27백만원입니다.&cr;

&cr;

4. 지분법적용투자주식&cr;

&cr;

(1) 제 21(당) 기 1/4분기&cr;&cr;가. 지분법적용투자주식에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 지분법손익&cr; 지분법자본변동&cr;(법인세효과 반영전)&cr; 배당금 수령액&cr; 기타증감액&cr; 장부가액&cr;
전기이전&cr; 당분기&cr; 전기이전&cr; 당분기&cr; 전기이전&cr; 당분기&cr; 전기이전&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 12,985,851주&cr; 100.00%&cr; 214,929 &cr; 426,433 &cr; 28,464 &cr; (917)&cr; (47)&cr; (38,900)&cr; (20,000)&cr; (150,000)&cr; 459,962 &cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 56.97%&cr; 32,682 &cr; (5,807)&cr; (770)&cr; 1,035 &cr; 6 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 27,146 &cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198 &cr; (3,670)&cr; (411)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 10,117 &cr;
합 계&cr; 261,809 &cr; 416,956 &cr; 27,283 &cr; 118 &cr; (41)&cr; (38,900)&cr; (20,000)&cr; (150,000)&cr; 497,225 &cr;

&cr;

당사의 자회사인 KT&G USA, Inc.는 당분기 중 해외 현지 판매법인 철수에 따른 청산절차가 진행중에 있는 바, 당사는 당분기부터 KT&G USA, Inc.에 대하여 지분법적용을 중지하고 동 주식을 매도가능증권으로 대체하였습니다.&cr;&cr;

상기 지분법이익에는 투자차액의 당분기 상각분이 포함되어 있는 바, 그 내용은 다음과같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 기초잔액&cr; 상각액&cr; 기말잔액&cr;
영진약품공업(주)&cr; 1,832 &cr; (227)&cr; 1,605 &cr;
태아산업(주)&cr; 5,183 &cr; (518)&cr; 4,665 &cr;
합 계&cr; 7,015 &cr; (745)&cr; 6,270 &cr;

&cr;상기 피투자회사 중 영진약품공업(주) 및 태아산업(주)는 검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며,당사는 이들 가결산 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr;

&cr;나. 당분기 중 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 기초잔액&cr; 당분기발생액&cr; 당분기실현액&cr; 기말잔액&cr;
영진약품공업(주)&cr; 876 &cr; - &cr; - &cr; 876 &cr;
태아산업(주)&cr; 123 &cr; 552 &cr; (299)&cr; 376 &cr;
합 계&cr; 999 &cr; 552 &cr; (299)&cr; 1,252 &cr;

&cr;

다. 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 자산총액&cr; 부채총액&cr; 매 출 액&cr; 분기순이익(손실)&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 549,589 &cr; 89,627 &cr; 116,371 &cr; 28,464 &cr;
영진약품공업(주)&cr; 159,185 &cr; 112,813 &cr; 31,402 &cr; (446)&cr;
태아산업(주)&cr; 9,632 &cr; 3,805 &cr; 2,951 &cr; 365 &cr;

&cr;라. 시장성있는 지분법적용투자주식의 시가는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 시가&cr; 장부가액&cr;
영진약품공업(주)&cr; 111,878&cr; 27,146&cr;

&cr;(2) 제 20(전) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 지분법손익&cr; 지분법자본변동&cr;(법인세효과 반영전)&cr; 배당금&cr;수령액&cr; 기타증감액&cr; 장부가액&cr;
전기이전&cr; 당기&cr; 전기이전&cr; 당기&cr; 전기이전&cr; 전기이전&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 12,985,851주&cr; 100.00%&cr; 214,929 &cr; 327,236 &cr; 99,197 &cr; 145 &cr; (1,062)&cr; (38,900)&cr; (150,000)&cr; 451,545 &cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 56.97%&cr; 32,682 &cr; (1,221)&cr; (4,587)&cr; 1,035 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 27,909 &cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198 &cr; (2,375)&cr; (1,295)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 10,528 &cr;
KT&G USA, Inc.&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584 &cr; - &cr; 549 &cr; - &cr; (230)&cr; - &cr; - &cr; 903 &cr;
합 계&cr; 262,393 &cr; 323,640 &cr; 93,864 &cr; 1,180 &cr; (1,292)&cr; (38,900)&cr; (150,000)&cr; 490,885 &cr;

&cr;

&cr;

5. 특수관계자와의 주요거래&cr;

&cr;(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

특수관계자명&cr; 당사와의 관계&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 당사의 종속회사&cr;
영진약품공업(주)&cr; 당사의 종속회사&cr;
태아산업(주)&cr; 당사의 종속회사&cr;
KT&G Turkey&cr; 당사의 종속회사&cr;
KT&G USA, Inc.&cr; 당사의 종속회사&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 당사의 종속회사&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda.&cr; 당사의 종속회사&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 당사의 종속회사&cr;
한국인삼홍콩유한공사&cr; (주)한국인삼공사의 종속회사&cr;
케이지씨판매(주)&cr; (주)한국인삼공사의 종속회사&cr;
영진물산(주)&cr; 영진약품공업(주)의 종속회사&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 매출 등&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자&cr;구 분&cr; 특수관계자명&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
매출&cr; 기타수익&cr; 합 계&cr; 매출&cr; 기타수익&cr; 합 계&cr;
종속회사&cr; (주)한국인삼공사&cr; 232&cr; 3,449&cr; 3,681&cr; -&cr; 2,550&cr; 2,550&cr;
영진약품공업(주)&cr; 19&cr; 1&cr; 20&cr; -&cr; 39&cr; 39&cr;
KT&G USA, Inc.&cr; 1,694&cr; -&cr; 1,694&cr; 2,351&cr; -&cr; 2,351&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 228&cr; -&cr; 228&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 2,173&cr; 3,450&cr; 5,623&cr; 2,351&cr; 2,589&cr; 4,940&cr;

&cr;

나. 매입 등 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자&cr;구 분&cr; 특수관계자명&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
매입&cr; 기타비용&cr; 합 계&cr; 매입&cr; 기타비용&cr; 합 계&cr;
종속회사&cr; (주)한국인삼공사&cr; 401&cr; -&cr; 401&cr; 536&cr; -&cr; 536&cr;
영진약품공업(주)&cr; -&cr; 27&cr; 27&cr; 2&cr; -&cr; 2&cr;
태아산업(주)&cr; 2,951&cr; -&cr; 2,951&cr; 2,577&cr; -&cr; 2,577&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda&cr; -&cr; 28&cr; 28&cr; -&cr; 30&cr; 30&cr;
합 &cr; 3,352&cr; 55&cr; 3,407&cr; 3,115&cr; 30&cr; 3,145&cr;

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제 21(당) 기 1/4분기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자&cr;구 분&cr; 특수관계자명&cr; 채 권&cr; 채 무&cr;
매출채권&cr; 대여금 &cr; 미수금&cr; 합 계&cr; 매입채무&cr; 임대보증금&cr; 선수수익등&cr; 합 계&cr;
종속회사&cr; (주)한국인삼공사&cr; -&cr; -&cr; 23,546&cr; 23,546&cr; 21&cr; 2,152&cr; 263&cr; 2,436&cr;
태아산업(주)&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 1,065&cr; -&cr; -&cr; 1,065&cr;
KT&G USA, Inc.&cr; 2,261&cr; -&cr; -&cr; 2,261&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Turkey&cr; -&cr; 1,283&cr; -&cr; 1,283&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 229&cr; 238&cr; -&cr; 467&cr; &cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 2,490&cr; 1,521&cr; 23,546&cr; 27,557&cr; 1,086&cr; 2,152&cr; 263&cr; 3,501&cr;

나. 제20(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자&cr;구분&cr; 특수관계자명&cr; 채 권&cr; 채 무&cr;
매출채권&cr; 대여금&cr; 합 계&cr; 매입채무&cr; 임대보증금&cr; 선수수익 등&cr; 합 계&cr;
종속회사&cr; (주)한국인삼공사&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 13&cr; 2,323&cr; 497&cr; 2,833&cr;
KT&G USA, Inc.&cr; 9,192&cr; -&cr; 9,192&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Turkey&cr; -&cr; 1,249&cr; 1,249&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 232&cr; 238&cr; 470&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 9,424&cr; 1,487&cr; 10,911&cr; 13&cr; 2,323&cr; 497&cr; 2,833&cr;

&cr;

(4) 당분기말과 전기말 현재 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같&cr;

니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 &cr;
주택자금대여금&cr; 16,488&cr; 16,637&cr;
학자금대여금&cr; 15,251&cr; 16,438&cr;
우리사주매입대여금&cr; 23,881&cr; 24,906&cr;
생활안정자금&cr; 35,757&cr; 22,319&cr;
합 계&cr; 91,377&cr; 80,300&cr;

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식과 매도가능증권 중 특수관계자가 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제 21(당) 기 1/4분기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 12,985,851주&cr; 100.00%&cr; 214,929&cr; 459,962&cr; 459,962&cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 56.97%&cr; 32,682&cr; 111,878&cr; 27,146&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; 5,451&cr; 10,117&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 3,386&cr; 2,050&cr; 2,050&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 40,000주&cr; 100.00%&cr; 201&cr; 201&cr; 201&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda.&cr; 주식미발행&cr; 99.90%&cr; 394&cr; 394&cr; 394&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 110,500주&cr; 48.25%&cr; 2,000&cr; 2,000&cr; 2,000&cr;
KT&G USA, Inc.&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 903&cr; 903&cr;
합 계&cr; 270,914&cr; 582,839&cr; 502,773&cr;

&cr;

나. 제 20(전) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 12,985,851주&cr; 100.00%&cr; 214,929&cr; 451,545&cr; 451,545&cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 56.97%&cr; 32,682&cr; 142,704&cr; 27,909&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; 5,345&cr; 10,528&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; 869&cr; 869&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 40,000주&cr; 100.00%&cr; 201&cr; 201&cr; 201&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda.&cr; 주식미발행&cr; 99.90%&cr; 394&cr; 394&cr; 394&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 110,500주&cr; 48.25%&cr; 2,000&cr; 2,000&cr; 2,000&cr;
KT&G USA, Inc.&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 903&cr; 903&cr;
합 계&cr; 269,731&cr; 603,961&cr; 494,349&cr;

&cr;

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
단기 급여&cr; 701&cr; 531&cr;
퇴직후 급여&cr; 2,240&cr; 761&cr;
합 계&cr; 2,941&cr; 1,292&cr;

&cr;

&cr;

6. 유형자산 등&cr;

당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역 및 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 유형자산 증감내역&cr;&cr;가. 제 21(당) 기 1/4분기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 기초장부가액&cr; 취득액&cr; 처분액&cr; 감가상각비&cr; 기타증감액&cr; 분기말장부가액&cr;
토 지&cr; 353,865 &cr; 165 &cr; (2,471)&cr; - &cr; 547 &cr; 352,106 &cr;
건 물&cr; 460,511 &cr; 1,320 &cr; (2,950)&cr; (5,480)&cr; 23,247 &cr; 476,648 &cr;
구 축 물&cr; 23,194 &cr; 61 &cr; (88)&cr; (486)&cr; 739 &cr; 23,420 &cr;
기 계 장 치&cr; 332,553 &cr; 420 &cr; (678)&cr; (16,525)&cr; 5,552 &cr; 321,322 &cr;
차량운반구&cr; 5,322 &cr; 127 &cr; (17)&cr; (907)&cr; 46 &cr; 4,571 &cr;
공구와기구&cr; 10,010 &cr; 242 &cr; - &cr; (1,136)&cr; - &cr; 9,116 &cr;
비 품&cr; 75,235 &cr; 5,183 &cr; (39)&cr; (8,900)&cr; 36 &cr; 71,515 &cr;
기타의유형자산&cr; 464 &cr; 6 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 470 &cr;
건설중인자산&cr; 83,002 &cr; 22,128 &cr; - &cr; - &cr; (30,167)&cr; 74,963 &cr;
합 계&cr; 1,344,156 &cr; 29,652 &cr; (6,243)&cr; (33,434)&cr; - &cr; 1,334,131 &cr;

&cr;당분기말 현재 당사는 신약개발관련 지출액 14,790백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.&cr;

&cr;나. 제 20(전) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 기초장부가액&cr; 취득액&cr; 처분액&cr; 감가상각비&cr; 기타증감액(*)&cr; 기말장부가액&cr;
토 지&cr; 331,750 &cr; 21,642 &cr; (3,286)&cr; - &cr; 3,759 &cr; 353,865 &cr;
건 물&cr; 435,769 &cr; 13,146 &cr; (15,128)&cr; (20,199)&cr; 46,923 &cr; 460,511 &cr;
구 축 물&cr; 23,482 &cr; 546 &cr; (360)&cr; (1,967)&cr; 1,493 &cr; 23,194 &cr;
기 계 장 치&cr; 279,641 &cr; 4,342 &cr; (1,685)&cr; (59,756)&cr; 110,011 &cr; 332,553 &cr;
차량운반구&cr; 8,512 &cr; 498 &cr; (85)&cr; (3,665)&cr; 62 &cr; 5,322 &cr;
공구와기구&cr; 9,913 &cr; 1,777 &cr; (103)&cr; (3,948)&cr; 2,371 &cr; 10,010 &cr;
비 품&cr; 72,344 &cr; 31,929 &cr; (94)&cr; (30,802)&cr; 1,858 &cr; 75,235 &cr;
기타의유형자산&cr; 457 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 7 &cr; 464 &cr;
건설중인자산&cr; 74,827 &cr; 185,161 &cr; - &cr; - &cr; (176,986)&cr; 83,002 &cr;
합 계&cr; 1,236,695 &cr; 259,041 &cr; (20,741)&cr; (120,337)&cr; (10,502)&cr; 1,344,156 &cr;
(*)&cr; 전기 중 발생한 기타증감액에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.&cr;
(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 금 액&cr;
유형자산감액손실&cr; 205&cr;
용 지 대 체&cr; 9,893&cr;
무 형 자 산 대 체&cr; 404&cr;
합 계&cr; 10,502&cr;

&cr;

전기말 현재 당사는 신약개발관련 지출액 14,155백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.&cr;

(2) 보유토지의 공시지가&cr;당분기말과 전기말 현재 보유토지(유형자산)의 공시지가는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
장부가액&cr; 공시지가&cr; 장부가액&cr; 공시지가&cr;
토 지&cr; 352,106&cr; 1,192,271&cr; 353,865&cr; 1,237,461&cr;

&cr;&cr;7. 무형자산&cr;당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
산업재산권&cr; 기타의&cr;무형자산&cr; 합 계&cr; 산업재산권&cr; 기타의&cr;무형자산&cr; 합 계&cr;
기 초 금 액&cr; 1,809 &cr; 297 &cr; 2,106 &cr; 2,063 &cr; 395 &cr; 2,458 &cr;
증 가 액&cr; 112 &cr; - &cr; 112 &cr; 512 &cr; - &cr; 512 &cr;
상 각 액&cr; (156)&cr; (24)&cr; (180)&cr; (746)&cr; (98)&cr; (844)&cr;
처 분 액&cr; - &cr; - &cr; - &cr; (20)&cr; - &cr; (20)&cr;
기 말 금 액&cr; 1,765 &cr; 273 &cr; 2,038 &cr; 1,809 &cr; 297 &cr; 2,106 &cr;

&cr;&cr;

8. 보험가입자산&cr;당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
보험종류&cr; 자 산&cr; 장부금액&cr; 부보금액&cr; 보험회사명&cr;
화재보험&cr; 유 형 자 산&cr; 756,769&cr; 906,495&cr; 동부화재해상보험(주)&cr;
재 고 자 산&cr; 90,266&cr;
합 계&cr; 847,035&cr;

&cr;당사는 상기 보험 이외에 종업원에 대한 고용보험 및 산재보험과 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr;

9. 장기대여금&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 장기대여금은 당사제품의 주원료인 잎담배와 당사가영위하였던 홍삼사업의 주원료인 인삼의 원활한 조달을 위하여 엽연초생산협동조합중앙회 및 인삼협동조합중앙회에 대여한 잎담배경작융자금 및 인삼경작융자금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
종 류&cr; 연이자율&cr; 만 기&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
잎담배경작융자금&cr; 0.7%&cr; 2007.11.20&cr; 110,000 &cr; 110,000 &cr;
인삼경작융자금&cr; 1.5%&cr; 2007.12.21&cr; 1,400 &cr; 1,400 &cr;
합 계&cr; 111,400 &cr; 111,400 &cr;
현재가치할인차금 (*)&cr; (8,258)&cr; (11,416)&cr;
차 감 계&cr; 103,142 &cr; 99,984 &cr;
유동성 대체: 유동성장기대여금&cr; 111,400 &cr; 111,400 &cr;
유동성 대체: 현재가치할인차금 (*)&cr; (8,258)&cr; (11,416)&cr;
(*)&cr; 현재가치의 계산을 위한 유효이자율은 채권발생시점의 3년 만기 무보증회사채 평균유통수익률을 적용하였습니다.&cr;

&cr;한편, 당사는 잎담배경작융자금의 회수와 관련하여 농협중앙회로부터 110,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

&cr;&cr;

10. 퇴직급여충당부채&cr;당분기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
기 초 잔 액&cr; 173,332 &cr; 132,891 &cr;
퇴직급여지급액 (*)&cr; (11,789)&cr; (7,324)&cr;
퇴 직 급 여 설 정 액&cr; 2,054 &cr; 47,765 &cr;
기 말 잔 액&cr; 163,597 &cr; 173,332 &cr;
(*)&cr; 당분기의 퇴직급여지급액에는 자기주식으로 지급한 퇴직급여 6,336백만원이 포함되어 있습니다.&cr;

&cr;

당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 57.8% 및 55.2%에 해당하는 금액을 삼성생명보험(주) 외 7개 보험회사에 임직원을 수익자로 하는 퇴직보험으로 가입하고 있으며, 이는 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. &cr;

11. 외화자산 및 외화부채&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천HKD, 천EUR, 천GBP)&cr;
구 분&cr; 과 목&cr; 외화종류&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
외화&cr; 원화환산액&cr; 외화&cr; 원화환산액&cr;
외 화&cr;자 산&cr; 현금및현금성자산&cr; USD&cr; 7,062&cr; 6,640&cr; 278&cr; 258&cr;
매 출 채 권&cr; USD&cr; 83,201&cr; 78,234&cr; 107,248&cr; 99,698&cr;
HKD&cr; 1,441&cr; 173&cr; 1,495&cr; 179&cr;
미 수 금&cr; USD&cr; 259&cr; 243&cr; 134&cr; 125&cr;
장 기 예 치 금&cr; USD&cr; 57,628&cr; 54,187&cr; 49,065&cr; 45,611&cr;
합 계&cr; USD&cr; 148,150&cr; 139,477&cr; 156,725&cr; 145,871&cr;
HKD&cr; 1,441&cr; 1,495&cr;
외 화&cr;부 채&cr; 매 입 채 무&cr; USD&cr; 8,340&cr; 8,734&cr; 5,320&cr; 5,120&cr;
EUR&cr; 711&cr; -&cr;
GBP&cr; -&cr; 96&cr;

&cr;&cr;

12. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;

(1) 잎담배수매계약 등&cr;

당사는 주요 원재료인 잎담배의 수매와 관련하여 매년 엽연초 경작자들의 위임을 받은 엽연초생산협동조합(이하 "조합")과 수매계약을 체결하고 있으며, 당사는 조합과 1년 단위로 연초경작지도업무의 위탁계약을 체결하고 연초경작지도업무를 조합에 위탁하고 있으며 관련 법률 및 계약에 의거 조합 임직원 및 연초경작지도사의 인건비등을 지급하고 있습니다.&cr;

&cr;

(2) Escrow Fund 납입&cr;

당사는 미국지역에 대한 제조담배수출과 관련하여 미국 주정부가 제정한 에스크로법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 동 예치금은 당사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 25년 경과 후 잔액은 전액 환급받도록 되어 있습니다. 당사는 이와 관련하여 예치한 금액을 장기예치금으로 계상하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 장기예치금 잔액은 각각 54,187백만원과 45,611백만원입니다.&cr;

&cr;

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계류법원&cr; 소송상대방&cr; 사 건 내 용&cr; 소송가액&cr; 진행상황&cr;
<회사가 원고인 사건>&cr;
부산지방법원&cr; 부산교통공사 외 1명&cr; 손해배상 청구&cr; 193&cr; 1심 진행중&cr;
서울고등법원&cr; 한국광고자율심의기구&cr; 방송불가결정처분취소청구&cr; -&cr; 1심패소,&cr;2심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 성북구청&cr; 부당이득금반환&cr; 20&cr; 1심 진행중&cr;
광주지방법원&cr; 광주광역시 외 1명&cr; 부당이득금반환&cr; 100&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; (주)캡스&cr; 손해배상 청구&cr; 44&cr; 1심 진행중&cr;
부산지방법원&cr; 김동근 외 3명&cr; 상표권침해금지 등 청구&cr; 100&cr; 1심 진행중&cr;
서울북부지방법원&cr; 허창 외 4명&cr; 토지 인도 등&cr; 25&cr; 1심 진행중&cr;
부산지방법원&cr; 김진상 외 1명&cr; 토지 인도 등&cr; -&cr; 1심 진행중&cr;
서울서부지방법원&cr; 사조산업(주)&cr; 토지 인도 등&cr; 60&cr; 1심 진행중&cr;
수원지방법원&cr; 원영희&cr; 토지 인도 등&cr; 20&cr; 1심 진행중&cr;
<회사가 피고인 사건>&cr;
서울고등법원&cr; 김안부 외 4명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 100&cr; 1심승소,&cr;2심 진행중&cr;
서울고등법원&cr; 김수만 외 30명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 307&cr; 1심승소,&cr;2심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 윤석현 외 4명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 775&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 임원단 외 1명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 100&cr; 1심 진행중&cr;
춘천지방법원&cr; 임미향 외 3명&cr; 공사관련 손해배상 청구&cr; 92&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 삼성엔지니어링 외 2명&cr; 공사대금 등 청구&cr; 7,000&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; DTOLL&cr; 상표사용 금지 청구&cr; -&cr; 1심 진행중&cr;

&cr;당분기말 현재 흡연피해관련 손해배상청구소송(소송가액: 1,282백만원)이 대한민국정부 및 회사를 상대로 제기되어 있는 바, 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;

(4) 당사는 농협중앙회 등 금융기관과 수요자금융약정을 체결하고 있으며, 매출채권의 약정회수기일이 경과한 소매점에 대한 매출채권을 금융기관이 대납하고 그 대납액에 대해서 당사가 지급보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 동 약정에 의해 당사가 농협중앙회 등 금융기관에 제공한 지급보증액은 12,962백만원입니다.&cr;&cr;

(5) 당사는 당분기말 현재 농협중앙회 등 금융기관과 외화수입신용장 개설약정(한도액 : USD 134,000,000)을 체결하고 있습니다.&cr;

&cr;

(6) 당사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국수출보험공사의 수출보증보험에 가입하고 있는 바, 당분기말 현재 보험 부보금액은 USD 29,400,000입니다.&cr;&cr;

(7) 당사는 러시아 등에 대한 해외수출과 관련하여 당사제품 수입상의 수입당국에 대한 인지세 및 관세 납세 담보를 위하여 (주)한국외환은행 등으로부터 USD 71,600,000를 한도로 지급보증을 제공받고 있는 동시에 실행된 보증액에 대하여 (주)한국외환은행 등에 소구의무를 부담하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 당사는 (주)한국외환은행과 매매목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 계약잔액은 USD 7,000,000입니다.&cr;&cr;&cr;

13. 연초생산안정화기금충당부채&cr;

당사는 담배사업법 시행규칙 제 17 조에 의하여 당사를 포함한 국내담배제조판매사업자들이 제조하여 판매하는 담배 중 궐련에 대하여 2002년 1월부터 20개비당 10원을, 2004년 12월 30일 이후부터 15원을 연초생산안정화기금으로 조성 및 납부하고 있는 바, 이와 관련하여 이와 관련하여 당분기와 전분기에 당사가 납부한 금액은 각각 9,873백만원과 8,949백만원입니다. 또한, 당사는 2003년 1월 24일자로 엽연초생산협동조합과 연초생산안정화기금 조성목표액 410,000백만원의 미달액을 2008년까지 당사가 부담하도록 협약하였는 바, 매 회계기간 종료일 현재를 기준으로 연초생산안정화기금의 조성목표 미달액을 추정하여 연초생산안정화기금충당부채를 전입하고 있습니다. 한편, 2004년 12월 30일 이후부터 연초생산안정화기금은 담배 중 궐련에 대하여 20개비당 10원에서 15원으로 인상되었는 바, 당사는 동기금의 조성기한이관련법규에 명확하지 않고 기금 인상분에 대한 사용용도가 당분기말 현재 불확실한 것으로 판단하여 연초생산안정화기금 조성목표 미달액 추정시 이를 제외하였습니다.&cr;당분기와 전기 중 연초생산안정화기금충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
기 초 잔 액&cr; 74,484&cr; 55,753&cr;
당 기 전 입 액&cr; 4,301&cr; 18,731&cr;
기 말 잔 액&cr; 78,785&cr; 74,484&cr;
&cr;

14. 자본금&cr;&cr;

(1) 당사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 800,000,000주, 5,000원 및 147,442,497주입니다.&cr;

&cr;(2) 당사의 당분기와 전기 중 자기주식의 소각내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
기초발행주식총수&cr; 147,442,497주 &cr; 162,442,497주 &cr;
이 익 소 각&cr; - &cr; (15,000,000주)&cr;
기말발행주식총수&cr; 147,442,497주 &cr; 147,442,497주 &cr;

&cr;

당사는 당분기말까지 자기주식 43,549,400주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 217,747백만원만큼 차이가 발생합니다.&cr;&cr;&cr;

15. 이익잉여금&cr;&cr;

(1) 이익준비금&cr;상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

&cr;

(2) 연구및인력개발준비금 &cr;당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. &cr;

&cr;

(3) 자사주처분손실준비금&cr;

당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 자기주식취득금액의 100분의 30을 한도로 자사주처분손실준비금을 계상하고 있습니다. 동 준비금은 자기주식을 취득한 후 6개월이내에 처분하는 경우에는 법인세의 익금항목으로 계상하여 제거하여야 하며, 제거되지 않은 부분은 자기주식의 처분에 따른 손실이 발생하는 경우 당해 손실과 상계하여야 하고, 상계후 잔액은 손금에 산입한 과세연도 종료일로부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도에 익금으로 계상하여 제거합니다.&cr;

&cr;

&cr;16. 자기주식&cr;

당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
취 득 내 역&cr; 전기말&cr; 당분기중 주식수 변동&cr; 당분기말&cr;
주식수&cr; 장부가액&cr; 증 가 &cr; 감 소 (*)&cr; 주식수&cr; 장부가액&cr;
특정금전신탁&cr; 8,492,590주&cr; 201,159&cr; -&cr; -&cr; 8,492,590주&cr; 201,159&cr;
장 내 매 입&cr; 5,736,592주&cr; 120,745&cr; -&cr; 158,233주&cr; 5,578,359주&cr; 117,414&cr;
합 계&cr; 14,229,182주&cr; 321,904&cr; -&cr; 158,233주&cr; 14,070,949주&cr; 318,573&cr;
(*)&cr; 당분기 중 당사의 자기주식 감소내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 감소내역&cr; 감소 주식수&cr; 장부가액&cr; 자기주식처분이익&cr;(법인세효과 차감후)&cr; 법인세효과&cr;
장내매입분&cr; 임원 상여금 및 퇴직금&cr; 158,233주&cr; 3,331&cr; 4,606&cr; 1,747&cr;

&cr;&cr;17. 기타포괄손익누계액&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
매도가능증권평가이익&cr; 19,036 &cr; 15,929 &cr;
지분법자본변동&cr; 755 &cr; 750 &cr;
부의지분법자본변동&cr; (699)&cr; (895)&cr;
합 계&cr; 19,092 &cr; 15,784 &cr;

&cr;

18. 분양공사현황 및 분양원가&cr;

&cr;(1) 당분기말 현재 진행 중인 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

공사명&cr; 시공사&cr; 착공연도&cr; 준공예정일&cr; 장 소&cr;
전주시 태평동&cr;공동주택&cr; SK건설(주)&cr; 2006년&cr; 2009년&cr; 전라북도 전주시 &cr;완산구 태평동&cr;

&cr;

(2) 당분기 중 분양수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
공 사 명&cr; 총분양예정액&cr; 총분양약정액&cr; 수익인식액&cr; 총분양예정액 중 수익미인식액&cr;
전기이전&cr; 당분기&cr; 합 계&cr;
전주시 태평동 공동주택(*)&cr; 284,984&cr; 42,587&cr; 460&cr; 63&cr; 523&cr; 284,461&cr;
(*)&cr; 전주시 태평동 공동주택 공사는 당분기말 현재 총공사예정원가 및 진행률을 신뢰성있게 추정할 수 없는 바, 당기 발생원가 범위내에서 분양수익을 인식하였습니다.&cr;

&cr;(3) 당분기와 전분기의 분양원가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
외 주 비&cr; 2,340 &cr; 5,003 &cr;
기초 분양용지 및 미분양상가및주택&cr; 14,316 &cr; 9,153 &cr;
기말 분양용지 및 미분양상가및주택&cr; (16,593)&cr; (3,225)&cr;
분 양 원 가&cr; 63 &cr; 10,931 &cr;

&cr;

&cr;19. 법인세비용과 이연법인세자산ㆍ부채&cr;

&cr;(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
법인세부담액&cr; 46,422 &cr; 32,028 &cr;
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)&cr; 11,324 &cr; (2,365)&cr;
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)(주2)&cr; (2,915)&cr; 2,437 &cr;
법인세비용&cr; 54,831 &cr; 32,100 &cr;

&cr;

(주1)&cr; 당분기와 전분기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기1/4분기&cr;
분기말 이연법인세부채&cr; (98,408)&cr; (64,349)&cr;
기초 이연법인세부채&cr; (87,038)&cr; (66,752)&cr;
기초 이연법인세의 조정&cr; (46)&cr; 38 &cr;
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액&cr; 11,324 &cr; (2,365)&cr;

&cr;

(주2)&cr; 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
자기주식처분이익&cr; (1,747)&cr; - &cr;
매도가능증권평가이익&cr; (1,179)&cr; 2,437 &cr;
지분법자본변동&cr; (2)&cr; - &cr;
부의지분법자본변동&cr; 13 &cr; - &cr;
합 계&cr; (2,915)&cr; 2,437 &cr;

&cr;

(3) 당분기와 전분기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
&cr;구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
일시적차이&cr; 일시적차이 아님&cr; 일시적차이&cr; 일시적차이 아님&cr;
Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입:&cr;
미수수익 &cr; 128 &cr; - &cr; 4,614 &cr; - &cr;
미지급비용 &cr; 2,085 &cr; - &cr; - &cr; - &cr;
매도가능증권감액손실 &cr; - &cr; - &cr; 1,600 &cr; - &cr;
지분법손실 &cr; 1,180 &cr; - &cr; 3,320 &cr; - &cr;
대손금 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 71 &cr;
퇴직급여충당부채&cr; 2,054 &cr; - &cr; 20 &cr; - &cr;
퇴직보험료 &cr; 1,992 &cr; - &cr; 84 &cr; - &cr;
대손충당금 &cr; 3,428 &cr; - &cr; 34,732 &cr; - &cr;
연초안정화기금 &cr; 4,301 &cr; - &cr; 4,521 &cr; - &cr;
연구및인력개발준비금 &cr; 3,750 &cr; - &cr; - &cr; - &cr;
재고자산평가손실 &cr; 28,283 &cr; - &cr; 21,738 &cr; - &cr;
감가상각비 &cr; 175 &cr; - &cr; 261 &cr; - &cr;
이전가격 &cr; 15 &cr; - &cr; 10 &cr; - &cr;
자기주식 &cr; 383 &cr; - &cr; - &cr; - &cr;
장기예치금 &cr; - &cr; - &cr; 18,975 &cr; - &cr;
임시퇴직충당금 &cr; - &cr; - &cr; 45 &cr; - &cr;
매도가능증권평가손실&cr; - &cr; 4,286 &cr; 8,862 &cr; - &cr;
지분법자본변동 &cr; - &cr; 190 &cr; 1,008 &cr; - &cr;
자기주식처분이익 &cr; - &cr; 6,353 &cr; - &cr; - &cr;
접대비한도초과 &cr; - &cr; 1,638 &cr; - &cr; 1,571 &cr;
비지정기부금 &cr; - &cr; 63 &cr; - &cr; 58 &cr;
인정이자 &cr; - &cr; 306 &cr; - &cr; 165 &cr;
파견자퇴직충당금 &cr; - &cr; 8 &cr; - &cr; 7 &cr;
법인세추납액 &cr; - &cr; 46 &cr; - &cr; 21 &cr;
세금과공과 &cr; - &cr; 82 &cr; - &cr; 71 &cr;
업무무관비용 &cr; - &cr; 108 &cr; - &cr; 55 &cr;
파견자급여 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 70 &cr;
소 계 &cr; 47,774 &cr; 13,080 &cr; 99,790 &cr; 2,089 &cr;
Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입:&cr;
미수수익 &cr; 2,651 &cr; - &cr; 3,445 &cr; - &cr;
재고자산평가손실 &cr; 19,578 &cr; - &cr; 12,585 &cr; - &cr;
퇴직급여충당부채&cr; 1,992 &cr; - &cr; 106 &cr; - &cr;
지분법이익 &cr; 8,464 &cr; - &cr; 25,034 &cr; - &cr;
퇴직보험료 &cr; 994 &cr; - &cr; 730 &cr; - &cr;
감가상각비 &cr; 1,356 &cr; - &cr; 175 &cr; - &cr;
현재가치할인차금 &cr; 3,158 &cr; - &cr; 2,815 &cr; - &cr;
미지급상여 &cr; 4,465 &cr; - &cr; 16 &cr; - &cr;
고정자산감액손실 &cr; 865 &cr; - &cr; 854 &cr; - &cr;
대손충당금 &cr; 3,841 &cr; - &cr; 31,602 &cr; - &cr;
장기미수이자 &cr; 22 &cr; - &cr; 6 &cr; - &cr;
영업권 &cr; 210 &cr; - &cr; 210 &cr; - &cr;
장기예치금 &cr; - &cr; - &cr; 21,947 &cr; - &cr;
매도가능증권(전환사채) &cr; - &cr; - &cr; 1,876 &cr; - &cr;
매도가능증권평가손실 &cr; 4,286 &cr; - &cr; - &cr; 8,862 &cr;
지분법자본변동 &cr; 190 &cr; - &cr; - &cr; 1,008 &cr;
수입배당금익금불산입 &cr; - &cr; 19,400 &cr; - &cr; - &cr;
법인세환급액 &cr; - &cr; 6 &cr; - &cr; - &cr;
소 계 &cr; 52,072 &cr; 19,406 &cr; 101,401 &cr; 9,870 &cr;
Ⅲ. 차 감 계 (Ⅰ - Ⅱ)&cr; (4,298)&cr; (6,326)&cr; (1,611)&cr; (7,781)&cr;

&cr;(4) 당분기와 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;&cr;

가. 제 21(당) 기 1/4분기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목&cr; 기초잔액&cr;(2007.01.01)&cr; 기초잔액&cr;수정&cr; 증가&cr; 감소&cr; 기말잔액&cr;(2007.03.31)&cr; 이연법인세&cr;자산(부채)&cr; 이연법인세자산(부채)&cr;
유동&cr; 비유동&cr;
차감할 일시적차이:&cr;
퇴직급여충당부채&cr; 104,297 &cr; - &cr; 2,054 &cr; 1,992 &cr; 104,359 &cr; 28,698 &cr; - &cr; 28,698 &cr;
재고자산평가손실&cr; 19,578 &cr; - &cr; 28,283 &cr; 19,578 &cr; 28,283 &cr; 7,778 &cr; 7,778 &cr; - &cr;
감가상각누계액&cr; 16,016 &cr; - &cr; 175 &cr; 1,356 &cr; 14,835 &cr; 4,079 &cr; - &cr; 4,079 &cr;
건설중인자산&cr; 712 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 712 &cr; 196 &cr; - &cr; 196 &cr;
유형자산처분손실&cr; 189 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 189 &cr; 52 &cr; - &cr; 52 &cr;
특별상각비&cr; 8 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 8 &cr; 2 &cr; - &cr; 2 &cr;
매입세액&cr; 8 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 8 &cr; 2 &cr; - &cr; 2 &cr;
현재가치할인차금&cr; 11,417 &cr; - &cr; - &cr; 3,158 &cr; 8,259 &cr; 2,271 &cr; - &cr; 2,271 &cr;
대손충당금&cr; 3,842 &cr; - &cr; 3,428 &cr; 3,841 &cr; 3,429 &cr; 943 &cr; 943 &cr; - &cr;
대손금&cr; 144 &cr; (144)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;
매도가능증권감액손실&cr; 5,475 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 5,475 &cr; 1,506 &cr; - &cr; 1,506 &cr;
연초기금안정화기금전입액&cr; 74,483 &cr; - &cr; 4,301 &cr; - &cr; 78,784 &cr; 21,667 &cr; - &cr; 21,667 &cr;
미지급상여&cr; 4,465 &cr; - &cr; - &cr; 4,465 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;
이전가격&cr; 108 &cr; - &cr; 15 &cr; - &cr; 123 &cr; 34 &cr; - &cr; 34 &cr;
유형자산감액손실&cr; 2,744 &cr; - &cr; - &cr; 865 &cr; 1,879 &cr; 516 &cr; - &cr; 516 &cr;
토지매입세액&cr; 317 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 317 &cr; 87 &cr; 87 &cr; - &cr;
의제배당&cr; 1,396 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 1,396 &cr; 384 &cr; - &cr; 384 &cr;
무형자산감액손실&cr; 3,110 &cr; - &cr; - &cr; 210 &cr; 2,900 &cr; 798 &cr; - &cr; 798 &cr;
미지급비용&cr; - &cr; - &cr; 2,085 &cr; - &cr; 2,085 &cr; 573 &cr; 573 &cr; - &cr;
소 계&cr; 248,309 &cr; (144)&cr; 40,341 &cr; 35,465 &cr; 253,041 &cr; 69,586 &cr; 9,381 &cr; 60,205 &cr;
가산할 일시적차이:&cr;
매도가능증권평가이익&cr; (21,972)&cr; - &cr; (4,286)&cr; - &cr; (26,258)&cr; (7,221)&cr; - &cr; (7,221)&cr;
지분법이익&cr; (362,864)&cr; - &cr; (8,464)&cr; (1,180)&cr; (370,148)&cr; (99,193)&cr; - &cr; (99,193)&cr;
지분법자본변동&cr; 113 &cr; - &cr; - &cr; 190 &cr; (77)&cr; (21)&cr; - &cr; (21)&cr;
자사주처분손실준비금&cr; (26,646)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; (26,646)&cr; (7,328)&cr; - &cr; (7,328)&cr;
장기미수이자(투자사채)&cr; (73)&cr; (22)&cr; (22)&cr; - &cr; (117)&cr; (32)&cr; - &cr; (32)&cr;
퇴직보험료&cr; (95,638)&cr; - &cr; (994)&cr; (1,992)&cr; (94,640)&cr; (26,025)&cr; - &cr; (26,025)&cr;
연구인력개발준비금&cr; (45,000)&cr; - &cr; - &cr; (3,750)&cr; (41,250)&cr; (11,344)&cr; - &cr; (11,344)&cr;
미수수익&cr; (128)&cr; - &cr; (2,651)&cr; (128)&cr; (2,651)&cr; (729)&cr; (729)&cr; - &cr;
취득세중과금&cr; (195)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; (195)&cr; (54)&cr; - &cr; (54)&cr;
자기주식&cr; (56,858)&cr; - &cr; - &cr; (383)&cr; (56,475)&cr; (15,531)&cr; - &cr; (15,531)&cr;
투자전환사채&cr; (1,876)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; (1,876)&cr; (516)&cr; - &cr; (516)&cr;
소 계&cr; (611,137)&cr; (22)&cr; (16,417)&cr; (7,243)&cr; (620,333)&cr; (167,994)&cr; (729)&cr; (167,265)&cr;
차 감 계&cr; (362,828)&cr; (166)&cr; 23,924 &cr; 28,222 &cr; (367,292)&cr; (98,408)&cr; 8,652 &cr; (107,060)&cr;

&cr;나. 제 20(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목&cr; 기초잔액&cr;(2006.01.01)&cr; 기초잔액&cr;수정&cr; 증가&cr; 감소&cr; 기말잔액&cr;(2006.12.31)&cr; 이연법인세&cr;자산(부채)&cr; 이연법인세자산(부채)&cr;
유동&cr; 비유동&cr;
차감할 일시적차이:&cr;
퇴직급여충당부채&cr; 81,504 &cr; 139 &cr; 25,490 &cr; 2,836 &cr; 104,297 &cr; 28,681 &cr; - &cr; 28,681 &cr;
재고자산평가손실&cr; 12,585 &cr; - &cr; 19,578 &cr; 12,585 &cr; 19,578 &cr; 5,384 &cr; 5,384 &cr; - &cr;
감가상각누계액&cr; 20,740 &cr; - &cr; 699 &cr; 5,423 &cr; 16,016 &cr; 4,404 &cr; - &cr; 4,404 &cr;
건설중인자산&cr; 712 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 712 &cr; 196 &cr; - &cr; 196 &cr;
유형자산처분손실&cr; 189 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 189 &cr; 52 &cr; - &cr; 52 &cr;
특별상각비&cr; 8 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 8 &cr; 2 &cr; - &cr; 2 &cr;
매입세액&cr; 8 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 8 &cr; 2 &cr; - &cr; 2 &cr;
현재가치할인차금&cr; 23,177 &cr; - &cr; - &cr; 11,760 &cr; 11,417 &cr; 3,140 &cr; - &cr; 3,140 &cr;
장기예치금&cr; 21,948 &cr; - &cr; - &cr; 21,948 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; - &cr;
대손충당금&cr; 31,603 &cr; - &cr; 3,841 &cr; 31,602 &cr; 3,842 &cr; 1,056 &cr; 1,056 &cr; - &cr;
대손금&cr; - &cr; - &cr; 144 &cr; - &cr; 144 &cr; 40 &cr; 40 &cr; - &cr;
매도가능증권감액손실&cr; 3,112 &cr; - &cr; 2,363 &cr; - &cr; 5,475 &cr; 1,506 &cr; - &cr; 1,506 &cr;
연초기금안정화기금전입액&cr; 55,753 &cr; - &cr; 18,730 &cr; - &cr; 74,483 &cr; 20,483 &cr; - &cr; 20,483 &cr;
미지급상여&cr; 2,802 &cr; - &cr; 4,465 &cr; 2,802 &cr; 4,465 &cr; 1,228 &cr; 1,228 &cr; - &cr;
이전가격&cr; 48 &cr; - &cr; 60 &cr; - &cr; 108 &cr; 30 &cr; - &cr; 30 &cr;
유형자산감액손실&cr; 6,000 &cr; - &cr; 205 &cr; 3,461 &cr; 2,744 &cr; 754 &cr; - &cr; 754 &cr;
토지매입세액&cr; 317 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 317 &cr; 87 &cr; 87 &cr; - &cr;
의제배당&cr; 1,396 &cr; - &cr; - &cr; - &cr; 1,396 &cr; 384 &cr; - &cr; 384 &cr;
무형자산감액손실&cr; 3,950 &cr; - &cr; - &cr; 840 &cr; 3,110 &cr; 855 &cr; - &cr; 855 &cr;
소 계&cr; 265,852 &cr; 139 &cr; 75,575 &cr; 93,257 &cr; 248,309 &cr; 68,284 &cr; 7,795 &cr; 60,489 &cr;
가산할 일시적차이:&cr;
매도가능증권평가이익&cr; (30,926)&cr; - &cr; - &cr; (8,954)&cr; (21,972)&cr; (6,042)&cr; - &cr; (6,042)&cr;
지분법이익&cr; (260,307)&cr; (4,993)&cr; (103,446)&cr; (5,882)&cr; (362,864)&cr; (86,984)&cr; - &cr; (86,984)&cr;
지분법자본변동&cr; (1,180)&cr; - &cr; - &cr; (1,293)&cr; 113 &cr; (32)&cr; - &cr; (32)&cr;
자사주처분손실준비금&cr; (26,646)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; (26,646)&cr; (7,328)&cr; - &cr; (7,328)&cr;
장기미수이자(투자사채)&cr; (46)&cr; - &cr; (27)&cr; - &cr; (73)&cr; (20)&cr; - &cr; (20)&cr;
퇴직보험료&cr; (77,177)&cr; - &cr; (21,093)&cr; (2,632)&cr; (95,638)&cr; (26,300)&cr; - &cr; (26,300)&cr;
연구인력개발준비금&cr; (45,000)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; (45,000)&cr; (12,375)&cr; - &cr; (12,375)&cr;
미수수익&cr; (4,614)&cr; - &cr; (128)&cr; (4,614)&cr; (128)&cr; (35)&cr; (35)&cr; - &cr;
취득세중과금&cr; (195)&cr; - &cr; - &cr; - &cr; (195)&cr; (54)&cr; - &cr; (54)&cr;
자기주식&cr; (60,077)&cr; - &cr; - &cr; (3,219)&cr; (56,858)&cr; (15,636)&cr; - &cr; (15,636)&cr;
투자전환사채&cr; - &cr; - &cr; (1,876)&cr; - &cr; (1,876)&cr; (516)&cr; - &cr; (516)&cr;
소 계&cr; (506,168)&cr; (4,993)&cr; (126,570)&cr; (26,594)&cr; (611,137)&cr; (155,322)&cr; (35)&cr; (155,287)&cr;
차 감 계&cr; (240,316)&cr; (4,854)&cr; (50,995)&cr; 66,663 &cr; (362,828)&cr; (87,038)&cr; 7,760 &cr; (94,798)&cr;

&cr;(4) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;

&cr;

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
미지급법인세&cr; 46,422&cr; 197,338&cr;
선급법인세&cr; 225&cr; 85,050&cr;
미지급법인세(순액)&cr; 46,197&cr; 112,288&cr;

&cr;(6) 당사의 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
법인세비용&cr; 54,831&cr; 32,100&cr;
법인세비용차감전순이익&cr; 185,015&cr; 128,617&cr;
유효세율&cr; 29.6%&cr; 25.0%&cr;

&cr;

&cr;

20. 주당순이익&cr;당분기와 전분기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기&cr;
법인세차감후이익&cr; 130,184,285,255&cr; 96,516,779,423&cr; 649,678,194,741&cr;
가중평균유통보통주식수 (*)&cr; 133,223,864주&cr; 145,235,643주&cr; 140,973,989주&cr;
주당순이익&cr; 977&cr; 665&cr; 4,608&cr;
(*)&cr; 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;

21. 현금흐름표&cr;당분기 및 전분기의 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
이익소각으로 인한 자기주식 감소&cr; -&cr; 160,819&cr;
자기주식으로 지급한 상여&cr; 2,999&cr; -&cr;
자기주식으로 지급한 퇴직금&cr; 6,336&cr; -&cr;

&cr;&cr;

22. 부가가치 구성요소&cr;당분기 및 전분기 중 당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목 &cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
급 여&cr; 76,039&cr; 70,814&cr;
퇴 직 급 여&cr; 2,054&cr; 3,443&cr;
복리후생비&cr; 7,060&cr; 6,587&cr;
임 차 료&cr; 3,203&cr; 2,879&cr;
감가상각비&cr; 33,434&cr; 28,862&cr;
세금과공과&cr; 3,960&cr; 4,757&cr;
합 계&cr; 125,750&cr; 117,342&cr;

&cr;

&cr;

23. 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기여금의 내역&cr; &cr;

(1) 종업원복지&cr;

당사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 의무실, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 7,060백만원과 6,587백만원입니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 사회에 대한 주요 기여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
케이티앤지복지재단 사업비 출연금&cr; 5,600&cr; 9,800&cr;
어린이병원 중환자실 지원&cr; -&cr; 2,000&cr;
기타&cr; 794&cr; 621&cr;
합 계&cr; 6,394&cr; 12,421&cr;

&cr;

&cr;

24. 포괄손익계산서&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
당기순이익&cr; 130,184 &cr; 96,517 &cr;
기타포괄손익 (*)&cr; 3,309 &cr; (7,433)&cr;
매도가능증권평가이익&cr; 3,107 &cr; (6,425)&cr;
지분법자본변동&cr; 5 &cr; (145)&cr;
부의지분법자본변동&cr; 197 &cr; (863)&cr;
포괄이익&cr; 133,493 &cr; 89,084 &cr;

&cr;

(*)&cr; 기타포괄이익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 21(당) 기 1/4분기&cr; 제 20(전) 기 1/4분기&cr;
매도가능증권평가이익&cr; (1,179)&cr; 2,437 &cr;
지분법자본변동&cr; (2)&cr; - &cr;
부의지분법자본변동&cr; 13 &cr; - &cr;
합 계&cr; (1,168)&cr; 2,437 &cr;

&cr;

&cr;

25. 재무재표 항목의 표시와 재분류&cr;기업회계기준서 제 21 호 (재무제표의 작성과 표시 I)를 적용함에 따라, 당기 재무제표 항목의 표시와 일치시키기 위하여 전기 재무제표의 일부 항목을 재분류하였는 바,그 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 계정과목&cr; 재분류전&cr; 재분류후&cr;
투자자산&cr; 기타투자자산&cr; 21,141&cr; 397&cr;
기타비유동자산&cr; 보증금&cr; 29,335&cr; 29,580&cr;
기타비유동자산&cr; 회원가입권&cr; -&cr; 20,499&cr;
합 계&cr; 50,476&cr; 50,476&cr;

&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『분기부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *분기부속명세서_목차.L90220&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『수정분기재무제표 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *수정분기재무제표_목차L90220&cr;