연결감사보고서&cr; 2.2&cr; 주식회사 케이티앤지&cr; 100000000000&cr; 00260116&cr; 39946&cr; Y&cr; N&cr; ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; 일반-정정*.LCommon&cr;

&cr;&cr;&cr;

주식회사 케이티앤지와 그 종속회사&cr;

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한&cr; 감 사 보 고 서&cr;

&cr;&cr;&cr;

제 19 기&cr; 2005년 01월 01일&cr;2005년 12월 31일&cr;
부터&cr;
까지&cr;

&cr;&cr;

제 18 기&cr;
2004년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2004년 12월 31일&cr; 까지&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

삼 정 회 계 법 인&cr;

&cr;&cr;&cr;

 목 차&cr;

&cr;

&cr;&cr;

&cr;&cr;&cr;

 외부감사인의 감사보고서&cr;

&cr;

&cr;

주식회사 케이티앤지 &cr; &cr;
주주 및 이사회 귀중&cr; 2006년 3월 28일&cr;

&cr;

본 감사인은 첨부된 주식회사 케이티앤지와 그 종속회사의 2005년 12월 31일과 2004년 12월 31일 현재의 연결대차대조표와 동일로 종료되는 양회계연도의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 감사하였습니다. 이 연결재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 다만, 2005년 12월 31일 현재 주식회사 케이티앤지와 그 종속회사의 자산총액과 동일로 종료되는 회계연도의 매출액 총액의 각각 3%와 4%를 차지하고 있는 영진약품공업(주)의 재무제표에 대하여는 타감사인의 감사보고서를 의견표명의 기초로 이용하였습니다.&cr;

&cr;

본 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 연결재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 연결재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 연결재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인 및 타감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다.&cr;

&cr;

본 감사인의 감사와 타감사인의 감사보고서를 기초로 한 본 감사인의 의견으로는 상기 연결재무제표는 주식회사 케이티앤지와 그 종속회사의 2005년 12월 31일과 2004년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양회계연도의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름의 내용을 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.&cr;

&cr;다음은 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항입니다.&cr;

&cr;

(1) 회계변경&cr;연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2004년 12월 31일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 15 호(지분법), 제 16 호(법인세회계) 및 제 17 호(충당부채 및 우발부채ㆍ우발자산)를 반영하여 당기 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;

(2) 연초생산안정화기금충당금&cr;

연결재무제표에 대한 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2003년 1월 24일자로 엽연초생산협동조합과 연초생산안정화기금 조성목표액 410,000백만원의 미달액을 2008년말까지 회사가 부담하도록 협약하였습니다. 동 협약과 관련하여, 회사는 매 회계기간 종료일 현재를 기준으로 연초생산안정화기금의 조성목표 미달액을추정하고 동 미달예상액에 충당하기 위하여 2008년까지의 잔여기간 동안 균등하게 연초생산안정화기금을 전입하고 있는 바, 당기와 전기 중 회사가 전입한 연초생산안정화기금전입액은 각각 18,082백만원이며, 당기말과 전기말 현재 연초생산안정화기금충당금 잔액은 각각 55,753백만원과 37,671백만원입니다. &cr;

&cr;

(3) 흡연피해관련 소송사건의 불확실성&cr;연결재무제표에 대한 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 대한민국 정부 및 회사를 상대로 손해배상을 청구하는 흡연피해관련 소송(소송가액: 1,282백만원) 등이 법원에 계류 중에 있으며, 최종 재판결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;

(4) 자기주식의 이익소각&cr;연결재무제표에 대한 주석 22와 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 이익소각을 목적으로 자기주식 3,000,000주를 114,998백만원에 취득하여 소각하였는 바, 이로 인하여 이익잉여금이 114,998백만원만큼 감소하였고, 회사의 발행주식이 3,000,000주만큼 감소하여 당기말 현재 발행주식총수는 162,442,497주입니다. 한편, 회사는 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 2006년 1월 25일자 이사회에서 3,000,000주의 이익소각을 결의하였는 바, 결의한 대로 이익소각이 완료되는 경우 회사의 발행주식총수는 159,442,497주로 감소합니다. &cr;

&cr;

(5) 수삼 수매계약&cr;연결재무제표에 대한 주석 15와 21에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약시점으로부터 6년 후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 수매계약재배농가에 지급한 계약금 해당액 각각 97,059백만원 및 76,534백만원을 장ㆍ단기선급금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;

&cr;&cr;&cr;

서울시 강남구 역삼동 737 스타타워 10층&cr;
&cr;
삼정회계법인 대표이사 강 성 원&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일(2006년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.&cr;

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 연 결 재 무 제 표&cr;

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제 19 기&cr;
2005년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2005년 12월 31일&cr; 까지&cr;

&cr;

제 18 기 &cr;
2004년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2004년 12월 31일&cr; 까지&cr;

&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다."&cr;
&cr;&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지 대표이사 곽 영 균&cr;

&cr;&cr;

&cr;

&cr;

&cr;&cr;&cr;

목 차&cr;

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&cr;

&cr;

&cr; &cr; 연결대차대조표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; &cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; &cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; &cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - &cr; &cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 연결재무제표에 대한 주석 -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; &cr;

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▶이 부분을 클릭하여 『연결대차대조표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00761_LBS&cr; 00_연결대차대조표-표준보고식(2000.3.23 개정) 연 결 대 차 대 조 표&cr; (단위 : 원)&cr;
제 19 기 2005년 12월 31일 현재&cr;
제 18 기 2004년 12월 31일 현재&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지와 그 종속회사&cr;
자 산&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; I. 유동자산 &cr;&cr; 2,370,061,130,984&cr;&cr;2,320,882,116,410&cr;(1) 당좌자산&cr;&cr; 1,022,808,329,948&cr;&cr;864,998,248,743&cr;현금및현금등가물(주20)&cr;&cr;348,908,672,778&cr;&cr;375,129,977,060&cr;단기금융상품&cr;&cr;241,000,000,000&cr;&cr;126,000,000,000&cr;매도가능증권(주2,5)&cr;&cr;4,996,500,000&cr;&cr;-&cr;매출채권(주4,7,8,20,21)&cr;350,078,319,109&cr;&cr;344,470,658,392&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)36,617,502,028&cr;313,460,817,081&cr;(-)49,083,892,740&cr;295,386,765,652&cr;단기대여금(주7,14)&cr;3,000,000,000&cr;&cr;3,400,000,000&cr;&cr;현재가치할인차금(주2,14)&cr;(-)261,224,289&cr;&cr;(-)247,435,304&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)27,387,757&cr;2,711,387,954&cr;(-)104,754,319&cr;3,047,810,377&cr;종업원단기대여금(주7)&cr;11,939,476,460&cr;&cr;23,863,295,634&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)59,782,305&cr;11,879,694,155&cr;-&cr;23,863,295,634&cr;미수금(주20)&cr;36,538,278,225&cr;&cr;13,605,055,795&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)4,557,179,711&cr;31,981,098,514&cr;(-)3,328,927,038&cr;10,276,128,757&cr;미수수익&cr;&cr;4,660,702,116&cr;&cr;3,922,265,456&cr;선급금(주15,21)&cr;47,617,339,820&cr;&cr;25,748,476,895&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)5,370,231&cr;47,611,969,589&cr;(-)1,311,422&cr;25,747,165,473&cr;선급비용&cr;&cr;3,883,478,247&cr;&cr;1,527,454,020&cr;선급법인세&cr;&cr;370,512,583&cr;&cr;61,989,454&cr;무역보증금(주20)&cr;&cr;52,621,010&cr;&cr;35,396,860&cr;유동성이연법인세자산(주2,26)&cr;&cr;11,290,875,921&cr;&cr;-&cr;(2) 재고자산(주2,10)&cr;&cr;1,347,252,801,036&cr;&cr;1,455,883,867,667&cr;상품&cr;869,479,195&cr;&cr;202,725,512&cr;&cr;평가충당금&cr;(-)618,552&cr;868,860,643&cr;-&cr;202,725,512&cr;제품&cr;136,434,571,916&cr;&cr;125,228,236,091&cr;&cr;평가충당금&cr;(-)5,353,920,578&cr;131,080,651,338&cr;(-)5,315,886,268&cr;119,912,349,823&cr;반제품&cr;&cr;23,740,204,330&cr;&cr;46,355,083,179&cr;재공품&cr;138,356,672,682&cr;&cr;107,426,559,023&cr;&cr;평가충당금&cr;(-)12,326,802&cr;138,344,345,880&cr;-&cr;107,426,559,023&cr;원재료&cr;1,017,579,883,922&cr;&cr;1,151,887,413,692&cr;&cr;평가충당금&cr;(-)7,916,779,140&cr;1,009,663,104,782&cr;(-)11,610,014,268&cr;1,140,277,399,424&cr;보조재료&cr;645,886,375&cr;&cr;769,283,328&cr;&cr;평가충당금&cr;(-)1,589,610&cr;644,296,765&cr;-&cr;769,283,328&cr;저장품&cr;&cr;16,398,044,199&cr;&cr;17,294,330,004&cr;부산물&cr;&cr;3,399,286,404&cr;&cr;2,872,475,902&cr;미분양상가(주25)&cr;&cr;8,186,981,822&cr;&cr;1,450,429,832&cr;용지(주25)&cr;&cr;966,289,959&cr;&cr;4,406,189,030&cr;미착품&cr;&cr;13,960,734,914&cr;&cr;14,917,042,610&cr;Ⅱ. 고정자산&cr;&cr;1,746,214,939,006&cr;&cr;1,673,749,920,633&cr;(1) 투자자산&cr;&cr;401,347,623,320&cr;&cr;376,157,973,418&cr;장기금융상품(주3)&cr;&cr;59,354,563&cr;&cr;170,348,176&cr;매도가능증권(주2,5,7)&cr;&cr;75,447,746,060&cr;&cr;53,667,416,120&cr;장기미수이자&cr;&cr;45,683,090&cr;&cr;23,106,035&cr;지분법적용투자주식(주2,6,7)&cr;&cr;35,731,740,360&cr;&cr;37,124,209,347&cr;장기매출채권&cr;12,315,183,172&cr;&cr;-&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)12,315,183,172&cr;-&cr;-&cr;-&cr;장기선급금(주15,21)&cr;74,080,884,000&cr;&cr;61,188,162,000&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)739,243,940&cr;73,341,640,060&cr;(-)611,223,620&cr;60,576,938,380&cr;장기대여금(주7,14)&cr;113,045,337,392&cr;&cr;115,588,730,000&cr;&cr;현재가치할인차금(주2,14)&cr;(-)22,915,595,069&cr;&cr;(-)33,513,705,142&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)884,844,049&cr;89,244,898,274&cr;(-)808,862,948&cr;81,266,161,910&cr;종업원장기대여금(주7)&cr;&cr;63,244,557,100&cr;&cr;85,490,597,128&cr;관계회사대여금&cr;&cr;1,487,475,299&cr;&cr;1,454,465,699&cr;임차보증금(주8)&cr;&cr;39,089,406,849&cr;&cr;34,318,967,985&cr;장기예치금(주20,21)&cr;28,720,022,710&cr;&cr;19,817,312,083&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)28,720,022,710&cr;-&cr;(-)19,817,312,083&cr;-&cr;가입권&cr;&cr;1,003,212,071&cr;&cr;493,712,071&cr;기타의투자자산&cr;24,153,827,735&cr;&cr;28,378,517,332&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)1,507,185,023&cr;22,646,642,712&cr;(-)6,811,260,655&cr;21,567,256,677&cr;이연법인세자산(주2,26)&cr;&cr;5,266,882&cr;&cr;4,793,890&cr;(2) 유형자산(주2,9,10,13)&cr;&cr;1,336,678,282,698&cr;&cr;1,289,425,439,262&cr;토지&cr;&cr;359,408,682,338&cr;&cr;325,270,566,599&cr;건물&cr;638,416,899,988&cr;&cr;620,712,521,292&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)172,614,354,832&cr;465,802,545,156&cr;(-)154,127,096,884&cr;466,585,424,408&cr;구축물&cr;50,622,683,981&cr;&cr;49,860,066,281&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)23,114,118,789&cr;27,508,565,192&cr;(-)21,348,273,660&cr;28,511,792,621&cr;기계장치&cr;710,840,302,621&cr;&cr;687,048,505,355&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)404,440,883,755&cr;306,399,418,866&cr;(-)360,606,440,882&cr;326,442,064,473&cr;차량운반구&cr;23,445,167,742&cr;&cr;23,315,548,655&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)14,338,887,781&cr;9,106,279,961&cr;(-)14,443,203,613&cr;8,872,345,042&cr;공구와기구&cr;32,063,921,714&cr;&cr;26,779,951,449&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)20,873,363,011&cr;11,190,558,703&cr;(-)17,977,472,767&cr;8,802,478,682&cr;비품&cr;151,150,459,290&cr;&cr;147,890,401,921&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)75,046,875,828&cr;76,103,583,462&cr;(-)82,931,516,702&cr;64,958,885,219&cr;기타의유형자산&cr;&cr;461,537,577&cr;&cr;366,028,402&cr;건설중인자산&cr;&cr;80,697,111,443&cr;&cr;59,615,853,816&cr;(3) 무형자산&cr;&cr;8,189,032,988&cr;&cr;8,166,507,953&cr;영업권(주2,11)&cr;&cr;2,689,592,057&cr;&cr;3,585,804,657&cr;산업재산권(주2,12)&cr;&cr;3,999,155,178&cr;&cr;3,271,693,160&cr;기타의무형자산(주2,12)&cr;&cr;1,500,285,753&cr;&cr;1,309,010,136&cr;자 산 총 계&cr;&cr;4,116,276,069,990&cr;&cr;3,994,632,037,043&cr;부 채&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;Ⅰ. 유동부채&cr;&cr;403,809,660,884&cr;&cr;604,199,425,025&cr;매입채무(주8,20)&cr;&cr;18,653,117,697&cr;&cr;17,045,709,953&cr;단기차입금(주13,16,20,21)&cr;&cr;66,758,155,958&cr;&cr;32,472,405,966&cr;선수금&cr;&cr;3,705,591,377&cr;&cr;34,479,658,079&cr;선수수익(주8)&cr;&cr;259,567,056&cr;&cr;934,900,281&cr;예수금&cr;&cr;24,847,394,124&cr;&cr;13,999,617,677&cr;부가가치세예수금&cr;&cr;141,146,072,008&cr;&cr;157,306,472,030&cr;예수보증금&cr;&cr;214,248,404&cr;&cr;213,948,404&cr;미지급금(주7,8)&cr;&cr; 18,819,378,339&cr;&cr;44,684,972,515&cr;미지급비용&cr;&cr;31,514,276,374&cr;&cr;29,337,785,100&cr;미지급담배소비세등&cr;&cr;18,924,772,336&cr;&cr;42,140,209,500&cr;미지급법인세&cr;&cr;78,967,087,211&cr;&cr;211,440,522,205&cr;유동성장기미지급금&cr;&cr;-&cr;&cr;1,639,455&cr;유동성교환사채(주2,18)&cr;-&cr;&cr;18,807,159,600&cr;&cr;사채할인발행차금(주2,18)&cr;-&cr;&cr;(-)12,275,962&cr;&cr;장기미지급이자(주2,18)&cr;-&cr;-&cr;1,346,700,222&cr;20,141,583,860&cr;Ⅱ. 고정부채&cr;&cr;241,601,333,142&cr;&cr;156,035,067,318&cr;장기차입금(주13,17,21)&cr;&cr;1,297,000,000&cr;&cr;-&cr;장기미지급금&cr;&cr;-&cr;&cr;1,848,824&cr;장기예수금&cr;&cr;104,470,000&cr;&cr;-&cr;퇴직급여충당금(주2,19)&cr;160,891,399,980&cr;&cr;136,030,360,465&cr;&cr;국민연금전환금(주2)&cr;(-)403,250,650&cr;&cr;(-)413,856,550&cr;&cr;퇴직보험예치금(주2,19)&cr;(-)87,451,366,806&cr;73,036,782,524&cr;(-)73,633,407,328&cr;61,983,096,587&cr;임대보증금(주8)&cr;&cr;24,438,952,670&cr;&cr;26,433,826,209&cr;이연법인세부채(주2,26)&cr;&cr;86,050,094,293&cr;&cr;29,229,243,823&cr;반품충당금&cr;&cr;920,609,000&cr;&cr;715,819,000&cr;연초안정화기금충당금(주2,21)&cr;&cr;55,753,424,655&cr;&cr;37,671,232,875&cr;부 채 총 계&cr;&cr;645,410,994,026&cr;&cr;760,234,492,343&cr;자 본&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;Ⅰ. 자본금(주1,22)&cr;&cr;954,959,485,000&cr;&cr;954,959,485,000&cr;보통주자본금&cr;&cr;954,959,485,000&cr;&cr;954,959,485,000&cr;Ⅱ. 연결자본잉여금(주2,22)&cr;&cr;299,979,370,606&cr;&cr;277,455,601,295&cr;Ⅲ. 연결이익잉여금(주23)&cr; (연결당기순이익:&cr; 당기 : 517,831,640,080원&cr; 전기 : 471,946,664,898원)&cr;&cr;2,519,736,501,820&cr;&cr;2,354,162,828,412&cr;Ⅳ. 연결자본조정(주24)&cr;&cr;(-)326,946,589,420&cr;&cr;(-)374,218,353,456&cr;자기주식(주18,22)&cr;&cr;(-)349,884,909,256&cr;&cr;(-)378,893,623,291&cr;매도가능증권평가이익(주2,5)&cr;&cr;22,421,103,655&cr;&cr;4,996,160,214&cr;지분법자본변동(주2,6)&cr;&cr;1,179,973,229&cr;&cr;-&cr;부의지분법자본변동(주2,6)&cr;&cr;-&cr;&cr;(-)28,657,342&cr;해외사업환산차(주2)&cr;&cr;(-)662,757,048&cr;&cr;(-)292,233,037&cr;Ⅴ. 외부주주지분(주2)&cr;&cr;23,136,307,958&cr;&cr;22,037,983,449&cr;자 본 총 계&cr;&cr;3,470,865,075,964&cr;&cr;3,234,397,544,700&cr;부 채 와 자 본 총 계&cr;&cr;4,116,276,069,990&cr;&cr;3,994,632,037,043&cr;
과 목&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
금 액&cr; 금 액&cr;
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▶이 부분을 클릭하여 『연결손익계산서』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00761_LIS&cr; 05_연결손익계산서-표준식 연 결 손 익 계 산 서&cr; (단위 : 원)&cr;
제 19 기 2005년 1월 1일부터 2005년 12월 31일까지&cr;
제 18 기 2004년 1월 1일부터 2004년 12월 31일까지&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지와 그 종속회사&cr;
Ⅰ. 매출액(주2,7,8,25)&cr;&cr;2,644,454,873,369&cr;&cr;3,032,183,125,138&cr;Ⅱ. 매출원가(주7,8,25,29)&cr;&cr;1,198,371,041,884&cr;&cr;1,297,008,516,968&cr;Ⅲ. 매출총이익&cr;&cr;1,446,083,831,485&cr;&cr;1,735,174,608,170&cr;Ⅳ. 판매비와관리비&cr;&cr;648,970,463,305&cr;&cr;600,728,550,786&cr; 급여&cr;199,187,344,791&cr;&cr;186,636,953,612&cr;&cr; 퇴직급여&cr;21,324,356,654&cr;&cr;20,868,110,051&cr;&cr; 복리후생비(주8,29)&cr;22,106,392,360&cr;&cr;33,068,629,629&cr;&cr; 여비교통비&cr;6,653,662,767&cr;&cr;5,578,320,346&cr;&cr; 통신비&cr;4,136,874,699&cr;&cr;3,779,172,889&cr;&cr; 수도광열비&cr;5,343,086,258&cr;&cr;3,366,459,264&cr;&cr; 세금과공과&cr;24,724,295,041&cr;&cr;11,728,704,339&cr;&cr; 소모품비&cr;3,276,432,508&cr;&cr;3,173,125,509&cr;&cr; 피복비&cr;244,603,610&cr;&cr;108,713,794&cr;&cr; 임차료(주8)&cr;6,051,898,620&cr;&cr;5,056,269,706&cr;&cr; 감가상각비&cr;42,665,242,698&cr;&cr;38,973,578,638&cr;&cr; 무형자산상각비&cr;2,476,461,051&cr;&cr;1,797,237,486&cr;&cr; 수선유지비&cr;4,954,195,941&cr;&cr;4,431,837,625&cr;&cr; 차량비&cr;6,882,892,776&cr;&cr;5,367,721,204&cr;&cr; 보험료&cr;1,068,015,847&cr;&cr;790,134,846&cr;&cr; 수수료&cr;49,528,808,079&cr;&cr;43,647,640,829&cr;&cr; 운반보관비&cr;29,570,516,951&cr;&cr;27,806,950,963&cr;&cr; 접대비&cr;1,881,702,139&cr;&cr;916,525,779&cr;&cr; 회의비&cr;5,590,301,198&cr;&cr;2,723,805,134&cr;&cr; 광고선전비&cr;175,929,769,202&cr;&cr;168,838,501,443&cr;&cr; 교육훈련비(주8)&cr;8,613,198,780&cr;&cr;7,063,895,028&cr;&cr; 포상비&cr;2,914,952,441&cr;&cr;2,120,892,861&cr;&cr; 피해보상비&cr;700,000&cr;&cr;150,000&cr;&cr; 협력비&cr;514,160,374&cr;&cr;297,856,924&cr;&cr; 경상시험연구비&cr;13,463,041,197&cr;&cr;10,051,499,706&cr;&cr; 개발비&cr;3,390,286,095&cr;&cr;2,774,251,981&cr;&cr; 수출경비&cr;370,735,725&cr;&cr;320,217,065&cr;&cr; 견본비&cr;819,613,127&cr;&cr;2,936,913,343&cr;&cr; 대손상각비&cr;4,447,712,364&cr;&cr;5,506,297,521&cr;&cr; 잡비&cr;839,210,012&cr;&cr;998,183,271&cr;&cr;Ⅴ. 영업이익&cr;&cr;797,113,368,180&cr;&cr;1,134,446,057,384&cr;Ⅵ. 영업외수익&cr;&cr;80,843,223,905&cr;&cr;100,651,445,492&cr; 이자수익&cr;33,297,000,991&cr;&cr;40,268,212,170&cr;&cr; 배당금수익&cr;-&cr;&cr;13,517,277&cr;&cr; 임대료&cr;397,050,307&cr;&cr;9,345,549,730&cr;&cr; 통화선도거래이익&cr;30,800,000&cr;&cr;350,000,000&cr;&cr; 외환차익&cr;3,249,121,188&cr;&cr;2,959,027,082&cr;&cr; 외화환산이익&cr;128,920,129&cr;&cr;84,134,516&cr;&cr; 대손충당금환입&cr;102,400,565&cr;&cr;-&cr;&cr; 매도가능증권처분이익&cr;506,344,750&cr;&cr;400,355&cr;&cr; 지분법이익(주6)&cr;251,603,963&cr;&cr;-&cr;&cr; 유형자산처분이익&cr;5,347,195,748&cr;&cr;12,925,750,677&cr;&cr; 가맹점수입&cr;364,000,000&cr;&cr;1,398,000,000&cr;&cr; 법인세환급액&cr;8,714,305,021&cr;&cr;1,710,641,444&cr;&cr; 채무면제이익&cr;-&cr;&cr;4,915,948,117&cr;&cr; 잡이익(주8)&cr;28,454,481,243&cr;&cr;26,680,264,124&cr;&cr;Ⅶ. 영업외비용&cr;&cr;137,369,885,948&cr;&cr;490,804,966,329&cr; 이자비용&cr;2,237,347,491&cr;&cr;13,689,509,114&cr;&cr; 매출채권처분손실&cr;223,753,852&cr;&cr;21,132,627&cr;&cr; 기타의대손상각비&cr;21,591,631,720&cr;&cr;28,493,768,280&cr;&cr; 재고자산폐기손실&cr;163,392,520&cr;&cr;1,149,586,748&cr;&cr; 외환차손&cr;5,364,037,425&cr;&cr;24,597,754,512&cr;&cr; 외화환산손실&cr;1,927,067,599&cr;&cr;6,247,936,486&cr;&cr; 매도가능증권감액손실&cr;729,060&cr;&cr;10,591,764&cr;&cr; 매도가능증권처분손실&cr;528,423&cr;&cr;370,589,475&cr;&cr; 지분법손실(주6)&cr;1,644,072,950&cr;&cr;1,988,119,309&cr;&cr; 지분법적용주식감액손실(주6)&cr;-&cr;&cr;1,334,843,782&cr;&cr; 이자율스왑거래손실&cr;-&cr;&cr;697,885,750&cr;&cr; 통화스왑거래손실&cr;-&cr;&cr;9,050,905,692&cr;&cr; 통화선도거래손실&cr;-&cr;&cr;62,560,000&cr;&cr; 유형자산처분손실&cr;6,826,708,226&cr;&cr;8,322,883,574&cr;&cr; 유형자산감액손실&cr;-&cr;&cr;41,822,953&cr;&cr; 무형자산감액손실&cr;3,950,000,000&cr;&cr;-&cr;&cr; 사채상환손실(주18)&cr;15,077,193,978&cr;&cr;157,243,859,873&cr;&cr; 채무조기상환손실&cr;-&cr;&cr;366,217,084&cr;&cr; 명예퇴직급여&cr;5,294,428,330&cr;&cr;22,762,544,480&cr;&cr; 연초생산안정화기금전입액(주21)&cr;18,082,191,780&cr;&cr;18,082,191,780&cr;&cr; 기부금(주29)&cr;37,125,364,744&cr;&cr;91,001,683,307&cr;&cr; 법인세추납액&cr;4,172,391,115&cr;&cr;86,346,699,351&cr;&cr; 전기오류수정손실(주2)&cr;-&cr;&cr;13,907,932,166&cr;&cr; 잡손실&cr;13,689,046,735&cr;&cr;5,013,948,222&cr;&cr;Ⅷ. 경상이익&cr;&cr;740,586,706,137&cr;&cr;744,292,536,547&cr;Ⅸ. 법인세비용차감전순이익&cr;&cr;740,586,706,137&cr;&cr;744,292,536,547&cr;Ⅹ. 법인세비용(주2,26)&cr;&cr;222,670,462,770&cr;&cr;271,515,875,935&cr;ⅩI. 총당기순이익&cr;&cr;517,916,243,367&cr;&cr;472,776,660,612&cr;ⅩII. 외부주주지분순이익&cr;&cr;84,603,287&cr;&cr;829,995,714&cr;ⅩIII. 연결당기순이익&cr; (기본주당순(경상)이익 :&cr; 당기: 3,510원&cr; 전기: 3,180원)&cr; (희석주당순(경상)이익 :&cr; 당기: 3,504원&cr; 전기: 2,978원)(주27) &cr;&cr;517,831,640,080&cr;&cr;471,946,664,898&cr;
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제 18 기 2004년 1월 1일부터 2004년 12월 31일까지&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지와 그 종속회사&cr;
2004.01.01 (전기초) &cr;954,959,485,000&cr;81,139,754,421&cr;2,515,731,486,366&cr;(-)735,564,153,941&cr;-&cr;2,816,266,571,846&cr;연결당기순이익&cr;-&cr;-&cr;471,946,664,898&cr;-&cr;-&cr;471,946,664,898&cr;외부주주지분순이익&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;829,995,714&cr;829,995,714&cr;자기주식의 취득&cr;-&cr;-&cr;-&cr;(-)501,074,548,562&cr;-&cr;(-)501,074,548,562&cr;자기주식의 처분(주22,24)&cr;-&cr;196,191,379,729&cr;-&cr;454,796,640,871&cr;-&cr;650,988,020,600&cr;자기주식의 이익소각&cr;-&cr;-&cr;(-)412,160,096,470&cr;412,160,096,470&cr;-&cr;-&cr;연결대상회사의 변동&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;14,912,699,117&cr;14,912,699,117&cr;종속회사주식의 추가취득&cr;-&cr;(-)63,903,408&cr;-&cr;-&cr;6,295,288,618&cr;6,231,385,210&cr;배당금&cr;-&cr;-&cr;(-)221,527,870,400&cr;-&cr;-&cr;(-)221,527,870,400&cr;매도가능증권평가이익의 감소&cr;-&cr;-&cr;-&cr;(-)1,969,300,000&cr;-&cr;(-)1,969,300,000&cr;지분법적용주식평가이익의 증가&cr;-&cr;-&cr;-&cr;159,713,211&cr;-&cr;159,713,211&cr;해외사업환산차(대)의 변동&cr;-&cr;-&cr;-&cr;(-)2,538,430,952&cr;-&cr;(-)2,538,430,952&cr;기타&cr;-&cr;188,370,553&cr;172,644,018&cr;(-)188,370,553&cr;-&cr;172,644,018&cr; 2004.12.31 (전기말)&cr;954,959,485,000&cr;277,455,601,295&cr;2,354,162,828,412&cr;(-)374,218,353,456&cr;22,037,983,449&cr;3,234,397,544,700&cr; 2005.01.01 (당기초) &cr; 954,959,485,000&cr; 277,455,601,295&cr; 2,354,162,828,412&cr; (-)374,218,353,456&cr; 22,037,983,449&cr; 3,234,397,544,700&cr;연결당기순이익&cr;-&cr;-&cr;517,831,640,080&cr;-&cr;-&cr;517,831,640,080&cr;외부주주지분순이익&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;84,603,287&cr;84,603,287&cr;자기주식의 취득&cr;-&cr;-&cr;-&cr;(-)114,998,442,410&cr;-&cr;(-)114,998,442,410&cr;자기주식의 처분(주22,24)&cr;-&cr;22,712,139,864&cr;-&cr;29,008,714,035&cr;-&cr;51,720,853,899&cr;자기주식의 이익소각&cr;-&cr;-&cr;(-)114,998,442,410&cr;114,998,442,410&cr;-&cr;-&cr;배당금&cr;-&cr;-&cr;(-)237,260,180,800&cr;-&cr;-&cr;(-)237,260,180,800&cr;매도가능증권평가이익의 증가&cr;-&cr;-&cr;-&cr;17,424,943,441&cr;-&cr;17,424,943,441&cr;지분법자본변동의 증가&cr;-&cr;-&cr;-&cr;277,120,684&cr;-&cr;277,120,684&cr;부의지분법자본변동의 감소&cr;-&cr;-&cr;-&cr;28,657,342&cr;-&cr;28,657,342&cr;종속회사의 유상증자&cr;-&cr;-&cr;-&cr;902,852,545&cr;1,014,330,955&cr;1,917,183,500&cr;해외사업환산차(대)의 변동&cr;-&cr;-&cr;-&cr;(-)370,524,011&cr;-&cr;(-)370,524,011&cr;기타&cr; -&cr;(-)188,370,553&cr;656,538&cr;-&cr;(-)609,733&cr;(-)188,323,748&cr; 2005.12.31 (당기말)&cr; 954,959,485,000&cr;299,979,370,606&cr; 2,519,736,501,820&cr;(-)326,946,589,420&cr; 23,136,307,958&cr; 3,470,865,075,964&cr;
과 목&cr; 자 본 금&cr; 연 결&cr;자본잉여금&cr; 연 결&cr;이익잉여금&cr; 연 결&cr;자본조정&cr; 외부주주&cr;지 분&cr; 총 계&cr;
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr;
&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『연결현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00761_LCF&cr; 08_연결현금흐름표-간접법 연 결 현 금 흐 름 표&cr; (단위 : 원)&cr;
제 19 기 2005년 1월 1일부터 2005년 12월 31일까지&cr;
제 18 기 2004년 1월 1일부터 2004년 12월 31일까지&cr;
주식회사 케이티앤지와 그 종속회사&cr;
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름&cr;&cr;531,902,340,464&cr;&cr;787,668,595,918&cr;1. 연결당기순이익&cr;517,831,640,080&cr;&cr;471,946,664,898&cr;&cr;2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산&cr;233,470,459,175&cr;&cr;441,825,076,439&cr;&cr;감가상각비 &cr;117,582,217,413&cr;&cr;109,367,258,440&cr;&cr;무형자산상각비&cr;2,495,349,769&cr;&cr;1,816,126,204&cr;&cr;퇴직급여(명예퇴직급여포함)&cr;37,052,781,341&cr;&cr;59,234,430,516&cr;&cr;대손상각비&cr;4,447,712,364&cr;&cr;5,572,644,306&cr;&cr;이자비용(현재가치할인차금상각)&cr;-&cr;&cr;44,391,097&cr;&cr;이자비용(사채할인발행차금상각)&cr;6,991,118&cr;&cr;841,715,494&cr;&cr;이자비용(장기미지급이자)&cr;160,079,479&cr;&cr;7,161,272,873&cr;&cr;매출채권처분손실&cr;223,753,852&cr;&cr;349,206,987&cr;&cr;외화환산손실&cr;1,918,163,170&cr;&cr;6,223,536,018&cr;&cr;재고자산폐기손실&cr;163,392,520&cr;&cr;1,149,586,748&cr;&cr;재고자산평가손실&cr;700,276,659&cr;&cr;9,076,553,920&cr;&cr;기타의대손상각비&cr;21,591,631,720&cr;&cr;28,482,275,632&cr;&cr;매도가능증권처분손실&cr;528,423&cr;&cr;370,589,475&cr;&cr;매도가능증권감액손실&cr;729,060&cr;&cr;10,591,764&cr;&cr;지분법적용주식감액손실&cr;-&cr;&cr;1,334,843,782&cr;&cr;지분법손실&cr;1,644,072,950&cr;&cr;1,988,119,309&cr;&cr;통화스왑거래손실&cr;-&cr;&cr;9,050,905,692&cr;&cr;이자율스왑거래손실&cr;-&cr;&cr;697,885,750&cr;&cr;유형자산처분손실&cr;6,826,708,226&cr;&cr;8,322,883,574&cr;&cr;유형자산감액손실&cr;-&cr;&cr;41,822,953&cr;&cr;무형자산감액손실&cr;3,950,000,000&cr;&cr;-&cr;&cr;채무조기상환손실&cr;-&cr;&cr;565,041,674&cr;&cr;사채상환손실&cr;15,077,193,978&cr;&cr;157,243,859,873&cr;&cr;연초생산안정화기금전입액&cr;18,082,191,780&cr;&cr;18,082,191,780&cr;&cr;전환권조정상각&cr;-&cr;&cr;39,452,054&cr;&cr;주식보상비용&cr;-&cr;&cr;19,569,444&cr;&cr;전기오류수정손실&cr;-&cr;&cr;13,907,932,166&cr;&cr;외부주주지분순이익&cr;84,603,287&cr;&cr;829,995,714&cr;&cr;잡손실&cr;1,462,082,066&cr;&cr;393,200&cr;&cr;3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감&cr;(-)34,736,424,847&cr;&cr;(-)42,682,110,603&cr;&cr;현재가치할인차금상각&cr;10,584,321,088&cr;&cr;9,560,722,538&cr;&cr;장기미수이자&cr;22,577,055&cr;&cr;341,326,743&cr;&cr;외화환산이익&cr;128,920,129&cr;&cr;84,326,360&cr;&cr;대손충당금환입&cr;102,400,565&cr;&cr;-&cr;&cr;재고자산평가손실환입&cr;4,540,984,451&cr;&cr;-&cr;&cr;매도가능증권처분이익&cr;506,344,750&cr;&cr;400,355&cr;&cr;지분법이익&cr;251,603,963&cr;&cr;-&cr;&cr;유형자산처분이익&cr;5,347,195,748&cr;&cr;12,925,750,677&cr;&cr;채무면제이익&cr;-&cr;&cr;4,915,948,117&cr;&cr;잡이익&cr;13,252,077,098&cr;&cr;14,853,635,813&cr;&cr;4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동&cr;(-)184,663,333,944&cr;&cr;(-)83,421,034,816&cr;&cr;매출채권의 증가&cr; (-)12,674,943,009&cr;&cr;(-)89,968,404,155&cr;&cr;미수금의 감소(증가)&cr;(-)22,919,156,090&cr;&cr;9,988,810,418&cr;&cr;미수수익의 증가&cr;(-)738,436,660&cr;&cr;(-)459,112,946&cr;&cr;선급금의 감소(증가)&cr;(-)90,648,328&cr;&cr;18,126,000,359&cr;&cr;선급비용의 감소(증가)&cr;(-)2,158,763,989&cr;&cr;1,652,801&cr;&cr;선급법인세의 증가&cr;(-)312,181,150&cr;&cr;(-)12,551,956&cr;&cr;무역보증금의 감소(증가)&cr;(-)19,195,160&cr;&cr;42,734,994&cr;&cr;재고자산의 감소&cr;111,007,857,589&cr;&cr;116,626,224,565&cr;&cr;이연법인세자산의 감소(증가)&cr;(-)11,291,482,268&cr;&cr;6,364,862,101&cr;&cr;장기선급금의 증가&cr;(-)34,677,117,000&cr;&cr;(-)27,437,775,500&cr;&cr;매입채무의 감소&cr; (-)10,348,004,228&cr;&cr;(-)9,181,164,100&cr;&cr;미지급이자의 감소&cr;-&cr;&cr;(-)1,009,820,493&cr;&cr;미지급금의 증가(감소)&cr;(-)26,063,135,528&cr;&cr;17,782,255,893&cr;&cr;유동성장기미지급금의 감소&cr;(-)1,639,455&cr;&cr;(-)1,337,067,444&cr;&cr;선수금의 감소&cr;(-)30,771,276,060&cr;&cr;(-)4,446,883,804&cr;&cr;예수금의 증가(감소)&cr;10,848,076,447&cr;&cr;(-)1,271,346,351&cr;&cr;부가가치세예수금의 증가(감소)&cr;(-)16,160,400,022&cr;&cr;44,497,808,480&cr;&cr;미지급비용의 증가(감소)&cr;4,224,912,291&cr;&cr;(-)786,928,994&cr;&cr;미지급담배소비세등의 감소&cr;(-)23,215,437,164&cr;&cr;(-)110,478,890,980&cr;&cr;미지급법인세의 감소&cr;(-)141,088,384,596&cr;&cr;(-)11,657,443,461&cr;&cr;선수수익의 증가(감소)&cr; (-)675,333,225&cr;&cr;282,963,981&cr;&cr;장기미지급금의 감소&cr; -&cr;&cr;(-)661,901,523&cr;&cr;장기예수금의 증가&cr; 104,470,000&cr;&cr;-&cr;&cr;이연법인세부채의 증가&cr; 48,316,293,911&cr;&cr;12,538,817,858&cr;&cr;퇴직금의 지급&cr; (-)12,191,741,826&cr;&cr;(-)42,317,874,840&cr;&cr;국민연금전환금의 감소&cr; 10,605,900&cr;&cr;75,146,500&cr;&cr;퇴직보험의 증가&cr; (-)13,817,959,478&cr;&cr;(-)9,470,735,649&cr;&cr;반품충당금의 증가&cr; 204,790,000&cr;&cr;715,819,000&cr;&cr;해외사업환산차의 감소(증가)&cr; (-)165,104,846&cr;&cr;33,770,430&cr;&cr;Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(주28)&cr;&cr;(-)266,544,780,191&cr;&cr;41,666,942,284&cr;1. 투자활동으로 인한 현금유입액&cr;72,979,196,539&cr;&cr;567,921,463,964&cr;&cr;단기금융상품의 감소&cr;-&cr;&cr;10,484,010,000&cr;&cr;단기매매증권의 처분&cr;-&cr;&cr;197,608,064&cr;&cr;매도가능증권의 처분&cr;10,007,076,910&cr;&cr;317,744,462,928&cr;&cr;이자율스왑의 감소&cr;-&cr;&cr;20,235,969,829&cr;&cr;통화스왑의 감소&cr;-&cr;&cr;105,748,777,393&cr;&cr;단기대여금의 감소&cr;4,185,328,752&cr;&cr;3,664,160,448&cr;&cr;장기금융상품의 감소&cr;2,164,646,967&cr;&cr;-&cr;&cr;종업원장기대여금의 회수&cr;11,253,066,102&cr;&cr;27,712,546,975&cr;&cr;종업원장기대여금의 감소&cr;22,212,423,868&cr;&cr;20,286,647,368&cr;&cr;장기대여금의 감소&cr;2,160,000&cr;&cr;-&cr;&cr;장기미수이자의 감소&cr;-&cr;&cr;473,283,240&cr;&cr;장기예치금의 감소&cr;13,252,077,098&cr;&cr;14,853,635,813&cr;&cr;배당금의 수취&cr;-&cr;&cr;13,517,277&cr;&cr;토지의 처분&cr;4,953,276,630&cr;&cr;12,814,996,238&cr;&cr;건물의 처분&cr;221,274,263&cr;&cr;1,442,802,272&cr;&cr;구축물의 처분&cr;41,194,311&cr;&cr;144,489,230&cr;&cr;기계장치의 처분&cr;534,813,224&cr;&cr;4,230,185,662&cr;&cr;차량운반구의 처분&cr;934,908,798&cr;&cr;258,017,100&cr;&cr;공구와기구의 처분&cr;2,030,283&cr;&cr;20,487,763&cr;&cr;비품의 처분&cr;92,062,076&cr;&cr;51,349,570&cr;&cr;기타의투자자산의 감소&cr;2,104,336,257&cr;&cr;2,316,060,456&cr;&cr;무형자산의 처분&cr;1,500,000&cr;&cr;-&cr;&cr;보증금의 회수&cr;1,017,021,000&cr;&cr;25,228,456,338&cr;&cr;2. 투자활동으로 인한 현금유출액&cr;(-)339,523,976,730&cr;&cr;(-)526,254,521,680&cr;&cr;단기금융상품의 취득&cr; 115,000,000,000&cr;&cr;123,904,561,913&cr;&cr;단기대여금의 증가&cr; -&cr;&cr;1,049,489,200&cr;&cr;이자율스왑의 증가&cr; -&cr;&cr;6,417,494,253&cr;&cr;통화스왑의 증가&cr; -&cr;&cr;115,445,937,361&cr;&cr;매도가능증권의 취득&cr; 10,349,319,583&cr;&cr;3,901,774,457&cr;&cr;장기금융상품의 취득&cr; 2,053,653,354&cr;&cr;57,911,348&cr;&cr;장기대여금의 증가&cr; 456,940,000&cr;&cr;938,890,000&cr;&cr;종업원단기대여금의 증가&cr; -&cr;&cr;25,989,000&cr;&cr;종업원장기대여금의 증가&cr; 80,959,520&cr;&cr;8,631,603,870&cr;&cr;지분법적용투자주식의 취득&cr; -&cr;&cr;31,502,555,920&cr;&cr;보증금의 증가&cr; 5,696,681,317&cr;&cr;30,310,490,599&cr;&cr;가입권의 증가&cr; 511,000,000&cr;&cr;-&cr;&cr;장기예치금의 증가&cr; 22,593,702,097&cr;&cr;19,931,197,050&cr;&cr;관계회사대여금의 증가&cr;33,009,600&cr;&cr;637,101,962&cr;&cr;기타의투자자산의 증가&cr; 3,183,722,292&cr;&cr;3,648,928,918&cr;&cr;토지의 취득&cr; 7,054,731,140&cr;&cr;1,628,203,899&cr;&cr;건물의 취득&cr; 8,050,774,816&cr;&cr;5,983,960,319&cr;&cr;구축물의 취득&cr; 1,187,803,208&cr;&cr;661,264,790&cr;&cr;기계장치의 취득&cr; 7,318,734,545&cr;&cr;4,333,085,394&cr;&cr;차량운반구의 취득&cr; 1,846,407,272&cr;&cr;3,909,376,705&cr;&cr;공구와기구의 취득&cr; 1,653,477,446&cr;&cr;1,216,338,899&cr;&cr;비품의 취득&cr; 36,049,372,241&cr;&cr;39,491,084,789&cr;&cr;기타의 유형자산의 증가&cr; 95,509,175&cr;&cr;4,010,000&cr;&cr;건설중인자산의 증가&cr; 109,848,470,426&cr;&cr;120,618,319,902&cr;&cr;무형자산의 취득&cr; 6,459,708,698&cr;&cr;2,004,951,132&cr;&cr;Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주28)&cr;&cr;(-)291,578,864,555&cr;&cr;(-)632,122,565,173&cr;1. 재무활동으로 인한 현금유입액&cr;77,109,043,767&cr;&cr;148,431,167,195&cr;&cr;단기차입금의 증가&cr;46,865,690,267&cr;&cr;20,844,103,591&cr;&cr;장기차입금의 증가&cr;1,297,000,000&cr;&cr;-&cr;&cr;임대보증금의 증가&cr;-&cr;&cr;21,112,419,649&cr;&cr;유상증자&cr;1,917,183,500&cr;&cr;6,306,844,320&cr;&cr;자기주식의 처분&cr;27,029,170,000&cr;&cr;100,167,799,635&cr;&cr;2. 재무활동으로 인한 현금유출액&cr;(-)368,687,908,322&cr;&cr;(-)780,553,732,368&cr;&cr;유동성장기차입금의 상환&cr;-&cr;&cr;5,433,571,455&cr;&cr;장기미지급이자의 지급&cr;162,009,276&cr;&cr;-&cr;&cr;단기차입금의 상환&cr;12,339,960,750&cr;&cr;1,630,650,243&cr;&cr;장기차입금의 상환&cr;-&cr;&cr;32,943,813,552&cr;&cr;임대보증금의 감소&cr;1,994,873,539&cr;&cr;17,777,596,775&cr;&cr;자기주식의 취득&cr;114,998,442,410&cr;&cr;501,074,548,562&cr;&cr;교환사채의 상환&cr;1,916,909,600&cr;&cr;3,901,200&cr;&cr;신주발행비의 지급&cr;-&cr;&cr;91,035,110&cr;&cr;해외사업환산차대의 변동&cr;15,531,947&cr;&cr;70,745,071&cr;&cr;배당금의 지급&cr;237,260,180,800&cr;&cr;221,527,870,400&cr;&cr;Ⅳ. 연결재무제표작성대상범위의 &cr; 변동으로 인한 현금의 증가&cr;&cr;-&cr;&cr;26,400,616,121&cr;Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ + Ⅳ)&cr;&cr;(-)26,221,304,282&cr;&cr;223,613,589,150&cr;Ⅵ. 기초의 현금&cr;&cr;375,129,977,060&cr;&cr;151,516,387,910&cr;Ⅶ. 기말의 현금&cr;&cr;348,908,672,778&cr;&cr;375,129,977,060&cr;
과 목&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
금 액&cr; 금 액&cr;
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr;
연결재무제표에 대한 주석&cr;
제 19 기 2005년 1월 1일부터 2005년 12월 31일까지&cr;
제 18 기 2004년 1월 1일부터 2004년 12월 31일까지&cr;
&cr;
주식회사 케이티앤지와 그 종속회사&cr;

&cr;&cr;

1. 일반적 사항&cr;&cr;(1) 지배회사의 개요&cr;

주식회사 케이티앤지(이하 "회사"라 함)는 담배제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 담배제조를 위한 신탄진제조창 외 3개의 제조창과, 제조담배 판매를 위한 14개의 지역본부와 168개의 지점 및 잎담배가공을 위한 남원원료공장 외 1개 원료공장, 포장지제조를 위한 천안인쇄창 등을 가지고 있습니다. &cr;&cr;회사는 1987년 4월 1일자로 한국전매공사법에 의거 100% 현물출자에 의한 정부투자기관인 한국전매공사로 설립되었으며, 1989년 4월 1일자로 한국담배인삼공사법에 의한 주식회사 한국담배인삼공사로 변경되었고, 1997년 8월 28일자로 공포되고 1997년 10월 1일자로 시행된 "공기업의 경영구조개선 및 민영화에 관한 법률"에 의거 경영효율성 향상과 조속한 민영화추진을 위하여 정부투자기관관리기본법의 적용대상에서 제외되는 정부출자기관으로 전환됨과 동시에 상법에 의한 주식회사로 경영체제가 변경되었습니다. 이후 정부의 공기업 민영화 및 경영혁신계획 방침에 따라 1999년 1월 1일자로 홍삼사업을 분리하여 회사의 홍삼사업 관련 자산과 부채를 신설된 (주)한국인삼공사에 사업포괄 현물출자를 하였습니다. 또한 회사는 2002년 12월 27일자로 회사의 상호를 주식회사 한국담배인삼공사에서 주식회사 케이티앤지로 변경하였습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 1999년 10월 8일자로 정부보유주식 중 28,650,000주를 공모를 통해 매각하고 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 각각 45,400,000주와 35,816,658주의 해외주식 예탁증서(해외주식 예탁증서 2주가 회사주식 1주를 나타냄)를 상장하였습니다.&cr;

당기말 현재 회사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
주 주 명&cr; 소유주식수&cr; 지 분 율&cr; 금 액&cr;
중소기업은행&cr; 9,510,485주&cr; 5.9%&cr; 47,552&cr;
우리사주조합&cr; 9,334,632주&cr; 5.7%&cr; 46,673&cr;
자 기 주 식&cr; 15,558,565주&cr; 9.6%&cr; 77,793&cr;
기 타&cr; 128,038,815주&cr; 78.8%&cr; 640,194&cr;
이익잉여금으로 자기주식 소각&cr; -&cr; -&cr; 142,747&cr;
합 계&cr; 162,442,497주&cr; 100.0%&cr; 954,959&cr;

&cr;

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속회사&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

회 사 명&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
투자주식수&cr; 투자비율&cr; 투자주식수&cr; 투자비율&cr;
연결대상 종속회사:&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 12,985,851주&cr; 100.00%&cr; 22,985,851주&cr; 100.00%&cr;
한국인삼홍콩유한공사 (주1)&cr; 18,866,999주&cr; 99.99%&cr; 18,866,999주&cr; 99.99%&cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 56.97%&cr; 53,148,564주&cr; 57.34%&cr;
연결제외 종속회사:&cr;
KT&G Turkey (주2)&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr;
태아산업(주) (주3)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr;
케이지씨판매(주) (주3)&cr; 300,000주&cr; 100.00%&cr; 300,000주&cr; 100.00%&cr;
(주)영진약품판매 (주3)&cr; 160,000주&cr; 100.00%&cr; 160,000주&cr; 100.00%&cr;
KT&G USA (주3)&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr;
KT&G Mongolia LLC (주3)&cr; 40,000주&cr; 100.00%&cr; -&cr; -&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda. (주3)&cr; 주식미발행&cr; 99.90%&cr; -&cr; -&cr;
한빛향료(주) (주3)&cr; -&cr; -&cr; 1,134,000주&cr; 51.04%&cr;
(주1)&cr; 한국인삼홍콩유한공사는 (주)한국인삼공사가 출자하여 설립한 지배회사의 손자회사이므로 연결대상에 포함하였습니다.&cr;
(주2)&cr; KT&G Turkey는 현재 청산진행 중에 있으므로 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;
(주3)&cr; 태아산업(주), 케이지씨판매(주), (주)영진약품판매, KT&G USA, KT&G Mongolia LLC, Korea Tabacos do Brasil Ltda. 및 한빛향료(주)의 경우 직전 사업연도말 자산총액이 70억원 미만으로서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제 1 조의 3 제 2 항에 의거하여 연결재무제표 작성대상에서 제외하였습니다.&cr;

&cr;

(3) 연결재무제표작성 기준일과 상이한 종속회사의 결산일&cr;종속회사(연결대상종속회사 및 지분법적용대상회사)의 결산일은 모두 당사의 결산일과 일치합니다.&cr;

(4) 연결대상 종속회사의 주요 영업활동 등&cr;

회 사 명&cr; 업 종&cr; 설립연도&cr; 소재지&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 홍삼 등의 제조ㆍ판매업&cr; 1999년&cr; 대 전&cr;
한국인삼홍콩유한공사&cr; 홍삼 등의 도ㆍ소매업&cr; 1999년&cr; 중 국&cr;
영진약품공업(주)&cr; 의약품 제조ㆍ판매업&cr; 1962년&cr; 서 울&cr;

&cr;

(5) 지분법적용회사의 내용&cr;

지분법적용대상 종속회사&cr; 투자주식수&cr; 지분율&cr;
지배회사&cr; 종속회사&cr; 합 계&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
(주)바이더웨이 (*)&cr; 4,034,935주&cr; -&cr; 4,026,201주&cr; 43.67%&cr; 43.67%&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; -&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 99.00%&cr;
태아산업(주)&cr; 50,000주&cr; -&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 100.00%&cr;
케이지씨판매(주)&cr; -&cr; 300,000주&cr; 300,000주&cr; 100.00%&cr; 100.00%&cr;
(주)영진약품판매&cr; -&cr; 160,000주&cr; 160,000주&cr; 100.00%&cr; 100.00%&cr;
(*)&cr; 회사는 (주)바이더웨이의 최대주주가 아니므로 지분법을 적용하였습니다.&cr;

&cr;

(6) 연결 및 지분법 적용에서 제외된 회사 및 그 사유&cr;

회 사 명&cr; 지 분 율&cr; 제 외 사 유&cr;
KT&G USA&cr; 100.00%&cr; 전기말 자산총액 70억 미만&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 40.00%&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 33.80%&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 100.00%&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda. &cr; 99.90%&cr;
영진건강식품(주)&cr; 29.80%&cr;
영진물산(주)&cr; 41.90%&cr;

&cr;&cr;

2. 중요한 회계처리방침 및 연결재무제표의 작성기준&cr;

회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 및 연결재무제표준칙에 따라 연결재무제표를 작성하고 있으며, 2004년 12월 31일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 15 호(지분법), 제 16 호(법인세회계) 및 제 17 호(충당부채 및 우발부채ㆍ우발자산)를 반영하여 당기 연결재무제표를 작성하였습니다. 당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 상기의 기업회계기준서의 적용을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;

&cr;

(1) 수익인식&cr;

연결회사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. &cr;

또한 연결회사는 대차대조표일 현재 진행 중인 분양공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사원가 발생액에 의하여 계산된 공사진행률과 분양율에 의하여 분양공사수익을 인식하고 있으며, 분양공사대금 수령액과 수익인식 금액과의 차액은 매출채권 또는 선수금으로 계상하고 있습니다.&cr;

&cr;

(2) 대손충당금&cr;연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;

&cr;(3) 재고자산&cr;연결회사는 상품, 제품, 부산물 및 재공품은 총평균법, 원재료 및 저장품은 이동평균법(단, 원재료 중 가공잎담배와 수매잎담배는 연산별, 등급별로 가공부대비 등을 총평균하여 확정한 가액을 적용), 미착품 및 예약매출인 분양공사에서 발생한 미분양상가와 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입액은 각각 700백만원 및 4,541백만원입니다.&cr;

&cr;(4) 유가증권&cr;

유가증권은 취득 시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 대차대조표일마다 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 대차대조표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;

(5) 지분법적용투자주식&cr;

투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(자본조정항목)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 영("0")으로 처리하고 있습니다. 단, 투자회사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 영("0")이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. &cr;

&cr;중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 투자회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액을 초과하는 경우, 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 투자회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액에 미달하는 경우, 그 미달액을 피투자회사의 비화폐성자산 중 상각가능자산에 해당하는 금액은 가중평균내용연수 동안 정액법으로 환입하고, 비상각자산에 해당하는 금액은 처분(비용화)되는 시점에 환입하고 있습니다. 다만, 투자회사의 투자계정 금액과 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액의 차이가 피투자회사의특정자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가함으로써 발생한 경우에는 그 차액을 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 처리하고 있습니다.&cr;&cr;

투자회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.&cr;

&cr;피투자회사 중 투자회사와 다른 회계처리방법을 채택하고 있으나, 재무제표에 미치는 영향이 적어 투자회사와 회계처리방법을 일치시키지 않은 내역은 다음과 같습니다.&cr;

피투자회사&cr; 재고자산 평가방법&cr;
(주)바이더웨이&cr; 이동평균법 (단, 점포재고는 매가환원법)&cr;

&cr;

(6) 유형자산 &cr;유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;

유형자산의 감가상각은 유형자산의 아래의 내용연수에 따라 정액법 또는 정률법을 적용하고 있습니다. &cr;

구 분&cr; 감 가 상 각 방 법&cr; 내 용 연 수&cr;
건 물&cr; 정액법&cr; 10 ~ 60 년 &cr;
구 축 물&cr; 정액법&cr; 10 ~ 40 년 &cr;
기 계 장 치&cr; 정액법 또는 정률법&cr; 2 ~ 18 년 &cr;
차 량 운 반 구&cr; 정액법 또는 정률법&cr; 4 ~ 5 년 &cr;
공 구 와 기 구&cr; 정액법 또는 정률법&cr; 4 ~ 5 년 &cr;
비 품&cr; 정액법 또는 정률법&cr; 4 ~ 5 년 &cr;

한편, 유형자산의 제작, 매입, 건설에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.&cr;&cr;수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출&cr;은 당해 자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.&cr;&cr;

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;

(7) 영업권&cr;

영업권은 매수원가 중 피매수회사로부터 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액에 대한 매수회사의 지분을 초과하는 금액으로서 연결회사는 이를 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그러나 영업권의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 감액손실로 하여 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr;

&cr;(8) 무형자산&cr;영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하고, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.&cr;

구 분&cr; 내 용 연 수&cr;
산 업 재 산 권&cr; 5 ~ 10 년&cr;
기타의무형자산&cr; 5 ~ 15 년&cr;

&cr;

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.&cr;

&cr;

(9) 교환사채&cr;회사는 교환사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 교환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 교환권대가로 인식하고 있으며, 교환권조정은 당해 교환사채의 액면가액에서 차감하고 사채상환할증금은 당해 교환사채의 액면가액에 부가하고 있습니다.&cr;한편, 기업회계기준서 제 9 호(전환증권)를 최초로 적용하는 회계연도(2003년) 이전에 발행한 교환사채에 대하여는 종전의 기업회계기준에 따라 교환사채에 대하여 원금 및 이자(상환할증금 포함) 등 현금흐름의 현재가치와 발행가액을 일치시키는 유효이자율을 적용하여 이자비용을 인식하며, 상환할증금에 해당하는 이자는 장기미지급이자의 과목으로 하여 교환사채에 가산하는 형식으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 사채할인발행차금&cr;연결회사는 사채할인발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.&cr;&cr;

(11) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정&cr;연결회사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 채권의 원금, 이자율 또는 기간이 변경되어 재조정된 채권의 장부가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. &cr;

&cr;

(12) 퇴직급여충당금&cr;연결회사는 대차대조표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당금으로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직급의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당금에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 외화자산 및 외화부채의 환산&cr;

연결회사는 비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 대차대조표일 현재서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr;

(14) 법인세비용&cr;법인세비용은 대차대조표일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 당기말 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)과 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.&cr;&cr;

(15) 전기오류수정손익&cr;전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.&cr;

&cr;

(16) 추정의 사용&cr;한국의 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의장부가액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산(부채), 연초안정화기금충당금에 대한평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.&cr;

(17) 지배회사와 상이한 종속회사의 회계처리&cr;종속회사인 영진약품공업(주)가 소유하고 있는 유형자산 중 기계장치, 차량운반구, 공구와기구 및 비품의 감가상각은 정률법을 적용하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 적어 지배회사와 회계처리방법을 일치시키지 아니하였습니다.&cr;&cr;(18) 종속회사 주식의 추가취득 및 처분&cr;종속회사가 연결대상이 된 후 지배회사가 외부주주로부터 당해 종속회사의 주식을 추가로 취득하는 경우 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 처리하고 있습니다. 한편, 지배회사가 종속회사의 주식의 일부를 외부주주에게 처분한 후에도 당해 종속회사가 계속하여 연결대상에 속하는 경우에는 그 처분손익을 인식하지 아니하고 연결자본잉여금으로 처리하도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 외부주주지분&cr;외부주주지분은 종속회사의 경영성과와 순자산 중에서 지배회사의 지분 이외의 지분을 말하며, 별도의 과목으로 구분하여 자본항목에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 지배회사의 투자계정과 종속회사 자본계정의 상계&cr;&cr;가. 지배회사의 투자계정과 종속회사의 자본계정은 지배권 획득일을 기준으로 상계제거하였으며, 종속회사 자본 중 외부주주지분은 별도의 과목으로 하여 자본항목에 표시하고 있습니다. 또한 종속회사 주식의 취득일이 종속회사의 결산일이 아닌 경우에는 당해 주식취득일에 가장 근접한 결산일을 주식취득일로 간주하였습니다. 지배회사의 투자계정과 종속회사의 자본계정을 상계제거함에 있어 거래의 실질에 따라 매수와 지분통합으로 구분하고 매수법적용시 투자제거차액은 영업권 또는 부의영업권으로 인식하고 있습니다.&cr;

나. 당기 중 지배회사의 투자계정과 종속회사의 자본계정 상계제거 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
<자본계정상계>&cr; <투자계정상계>&cr;
계정과목&cr; 금 액&cr; 계정과목&cr; 금 액&cr;
자본금&cr; 114,730&cr; 지분법적용주식&cr; 385,906&cr;
자본잉여금&cr; 6,709&cr; 지분법평가충당금&cr; (-)916&cr;
이익잉여금&cr; 282,912&cr; 외부주주지분&cr; 23,052&cr;
자본조정&cr; 105&cr; &cr; &cr;
영업권&cr; 3,586&cr; &cr; &cr;

&cr;(21) 연결대상회사간 미실현손익&cr;연결회사는 지배회사와 종속회사 또는 종속회사 상호간의 내부거래로 발생한 미실현이익을 전액 제거하였는 바, 당기와 전기에 제거한 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계정과목&cr; 판매회사&cr; 매입회사&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
재고자산&cr; (주)한국인삼공사&cr; 한국인삼홍콩유한공사&cr; 4,208&cr; 7,833&cr;
유형자산&cr; (주)케이티앤지&cr; 영진약품공업(주)&cr; 876&cr; -&cr;
합 계&cr; 5,084&cr; 7,833&cr;

&cr;

(22) 해외종속회사 재무제표의 원화환산&cr;해외종속법인의 외화표시 재무제표를 원화로 환산함에 있어서 대차대조표 항목은 대차대조표일 현재의 환율로, 손익계산서 항목은 당해연도의 평균환율로 환산하였습니다. 이 때에 발생한 해외사업환산차ㆍ대는 자본조정항목으로 표시하고 있습니다.&cr;

&cr;&cr;3. 사용이 제한된 예금&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계정과목&cr; 거래처&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr; 제한내용&cr;
장기금융상품&cr; (주)우리은행 외&cr; 59&cr; 170&cr; 당좌개설보증금&cr;

&cr;&cr;4. 매출채권의 양도 등&cr;

당기말과 전기말 현재 매출채권 중 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr; 양도 및 할인조건&cr;
수출채권 매각 (*)&cr; 522&cr; 2,837&cr; 담보책임&cr;
할 인 어 음&cr; 3,497&cr; 4,174&cr;
배 서 어 음&cr; 4,089&cr; 2,319&cr;
합 계&cr; 8,108&cr; 9,330&cr; &cr;
(*)&cr; 연결회사는 수출채권 매각과 관련하여 USD 15,000,000의 지급보증을 (주)한국외환은행으로부터 제공받고 있습니다.&cr;

&cr;

&cr;

5. 유가증권&cr;

연결회사는 당초의 취득목적과 보유의도 등을 고려하여 유가증권을 분류하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 유가증권은 전액 매도가능증권으로서 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
고정자산&cr; 지분증권&cr; 69,562&cr; 42,724&cr;
채무증권&cr; 5,886&cr; 10,943&cr;
소 계&cr; 75,448&cr; 53,667&cr;
유동자산&cr; 채무증권&cr; 4,997&cr; -&cr;
합 계&cr; 80,445&cr; 53,667&cr;

&cr;

(1) 지분증권&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr; 장부가액&cr;
<시장성이 있는 주식>&cr;
(주)YTN&cr; 8,380,000주&cr; 19.95%&cr; 5,102&cr; 35,028&cr; 35,028&cr; 10,098&cr;
<시장성이 없는 주식>&cr;
(주)셀트리온&cr; 3,791,368주&cr; 14.62%&cr; 21,245&cr; 21,245&cr; 21,245&cr; 18,866&cr;
(주)넥스젠&cr; 100,000주&cr; 13.27%&cr; 2,150&cr; 2,150&cr; 2,150&cr; 2,150&cr;
KT&G USA&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 584&cr; 584&cr; 584&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; 763&cr; 763&cr; 763&cr;
(주)이노디스&cr; 110,000주&cr; 19.64%&cr; 55&cr; 55&cr; 55&cr; 55&cr;
(주)오스코텍&cr; 230,770주&cr; 5.18%&cr; 2,250&cr; 2,250&cr; 2,250&cr; 2,250&cr;
REXAHN Pharmaceuticals, Inc.&cr; 2,500,000주&cr; 5.47%&cr; 2,359&cr; 2,359&cr; 2,359&cr; 2,359&cr;
(주)라이프엔자&cr; 29,047주&cr; 13.01%&cr; 1,600&cr; 1,600&cr; 1,600&cr; 1,600&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 60,500주&cr; 33.80%&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; -&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 40,000주&cr; 100.00%&cr; 201&cr; 201&cr; 201&cr; -&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda. &cr; 주식미발행&cr; 99.90%&cr; 203&cr; 203&cr; 203&cr; -&cr;
(주)바이오하트코리아&cr; 15,873주&cr; 4.84%&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; -&cr;
(주)한국농수산방송&cr; 200,000주&cr; 3.09%&cr; 1,100&cr; 1,100&cr; 1,100&cr; 1,100&cr;
(주)한국경제신문&cr; 287주&cr; 0.002%&cr; 5&cr; 5&cr; 5&cr; 5&cr;
의약품물류유통조합&cr; 해산진행중&cr; -&cr; 4&cr; 4&cr; 4&cr; 50&cr;
(주)휴시스&cr; 700,000주&cr; 14.43%&cr; 210&cr; 15&cr; 15&cr; 15&cr;
영진물산(주)&cr; 16,760주&cr; 41.90%&cr; 168&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
영진건강식품(주)&cr; 17,900주&cr; 29.80%&cr; 90&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
한빛향료(주)&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 2,829&cr;
소 계&cr; 36,764&cr; 34,534&cr; 34,534&cr; 32,626&cr;
합 계&cr; 41,866&cr; 69,562&cr; 69,562&cr; 42,724&cr;

&cr;

상기 지분증권 중 시장성이 있는 주식의 당기말 현재 평가이익 21,697백만원(법인세효과 8,231백만원 차감 후)은 자본조정항목인 매도가능증권평가이익으로 계상하고 있습니다. 동 주식을 제외한 기타의 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가액으로 계상하였습니다.&cr;

&cr;

또한 회사는 당기 중 한빛향료(주)를 처분하고 506백만원의 처분이익을 인식하였으며, 전기이전에 Cosmo Tabacco Co., Ltd.의 주식에 대해서는 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 장부가액과 공정가액의 차액 1,777백만원을 감액처리하였습니다.&cr;&cr;

한편, 시장성없는 주식 중 KT&G USA, Cosmo Tabacco Co., Ltd., (주)한국췌도이식연구소, KT&G Mongolia LLC, Korea Tabacos do Brasil Ltda., (주)영진약품판매, 영진물산(주) 및 영진건강식품(주)의 경우에는 직전 사업연도말 자산총액이 70억원 미만이고 피투자회사에 대한 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않으므로 지분법을 적용하지 않았습니다.&cr;

(2) 채무증권&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
종류&cr; 잔여만기&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr; 장부가액&cr;
<유동자산>&cr;
국채 및 공채&cr; 농업금융채권&cr; 1년내&cr; 4,997&cr; 4,997&cr; 4,997&cr; -&cr;
<고정자산>&cr;
국채 및 공채&cr; 지역개발공채&cr; 1년~5년내&cr; 8&cr; 8&cr; 8&cr; 14&cr;
지하철공채&cr; 239&cr; 239&cr; 239&cr; 17&cr;
국민주택채권&cr; 3,041&cr; 3,041&cr; 3,041&cr; 1,329&cr;
농업금융채권&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 7,984&cr;
소 계&cr; 3,288&cr; 3,288&cr; 3,288&cr; 9,344&cr;
회사채&cr; (주)엠디바이오알파&cr; 1년~2년내&cr; 600&cr; 600&cr; 600&cr; 600&cr;
크리스탈지노믹스(주)&cr; 999&cr; 1,998&cr; 1,998&cr; 999&cr;
소 계&cr; 1,599&cr; 2,598&cr; 2,598&cr; 1,599&cr;
합 계&cr; 4,887&cr; 5,886&cr; 5,886&cr; 10,943&cr;

&cr;

크리스탈지노믹스(주)의 회사채에 대하여 연결회사는 2006년 1월 6일에 주식으로 전환청구하였고, 당기말 현재의 공정가액은 전환청구시의 주식 공정가액입니다. 이로 인하여 당기말 현재 평가이익 724백만원(법인세효과 275백만원 차감 후)은 자본조정항목인 매도가능증권평가이익으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;

&cr;6. 지분법적용투자주식&cr;

&cr;

(1) 제 19(당) 기&cr;&cr;

가. 연결회사의 지분법적용 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 지분법손익&cr; 기타증감액&cr; 장부가액&cr;
전기이전&cr; 당기&cr; 전기이전&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,034,935주&cr; 43.67%&cr; 26,419&cr; (-)3,675&cr; (-)25&cr; -&cr; 22,719&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; (-)756&cr; (-)1,619&cr; -&cr; 11,823&cr;
케이지씨판매(주)&cr; 300,000주&cr; 100.00%&cr; 1,500&cr; (-)1,430&cr; 252&cr; -&cr; 322&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; -&cr; -&cr; (-)1,335&cr; 868&cr;
영진약품판매(주)&cr; 160,000주&cr; 100.00%&cr; 800&cr; (-)800&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 45,120&cr; (-)6,661&cr; (-)1,392&cr; (-)1,335&cr; 35,732&cr;

&cr;

KT&G Turkey는 당기말 현재 청산 중에 있으므로 지분법적용을 중지하였으며 전기에 추정회수가능금액 초과분 1,335백만원을 지분법적용주식감액손실로 계상한 바 있습니다. 한편, 영진약품판매(주)는 지분법피투자회사의 손실 등을 반영함으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부가액이 영("0")이하가 됨에 따라 지분변동액에 대한 인식을 중지하고 장부가액을 영("0")으로 처리하였는 바, 당기와 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 않은 누적지분변동액은 각각 14,797백만원과 12,268백만원입니다.&cr;&cr;

상기 지분법평가손익에는 투자제거차액의 당기 상각분 및 미실현손익 당기 제거내역이 포함되어 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 투자제거차액의 당기 상각분&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 기초잔액&cr; 상 각 액&cr; 기말잔액&cr;
태아산업(주)&cr; 9,331&cr; (-)2,074&cr; 7,257&cr;

&cr;② 미실현손익의 당기 제거내역&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 기초잔액&cr; 발 생 액&cr; 실 현 액&cr; 기말잔액&cr;
케이지씨판매(주)&cr; 330&cr; 135&cr; (-)330&cr; 135&cr;

&cr;한편, 지분법적용대상 피투자회사 중 (주)바이더웨이 및 태아산업(주)는 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr;

&cr;

나. 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 자 산 총 액&cr; 부 채 총 액&cr; 매 출 액&cr; 당기순이익&cr;
(주)바이더웨이&cr; 180,667&cr; 128,640&cr; 418,997&cr; 218&cr;
태아산업(주)&cr; 7,554&cr; 2,525&cr; 10,308&cr; 842&cr;
케이지씨판매(주)&cr; 2,662&cr; 2,206&cr; 12,030&cr; 119&cr;

(2) 제 18(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 지분법평가손익&cr; 기타증감액&cr; 장부가액&cr;
전기이전&cr; 당기&cr; 당기&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,034,935주&cr; 43.67%&cr; 26,419&cr; (-)3,275&cr; (-)400&cr; -&cr; 22,744&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; -&cr; (-)756&cr; -&cr; 13,442&cr;
케이지씨판매(주)&cr; 300,000주&cr; 100.00%&cr; 1,500&cr; (-)498&cr; (-)932&cr; -&cr; 70&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; -&cr; -&cr; (-)1,335&cr; 868&cr;
영진약품판매(주)&cr; 160,000주&cr; 100.00%&cr; 800&cr; (-)800&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 45,120&cr; (-)4,573&cr; (-)2,088&cr; (-)1,335&cr; 37,124&cr;

&cr;&cr;7. 특수관계자와의 주요거래&cr;&cr;

(1) 당기와 전기 중 지배회사와 연결대상회사에서 제외된 특수관계자(지분법적용회사 포함)와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 매출&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자명&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기 &cr;
(주)바이더웨이&cr; 79,997&cr; 102,178&cr;
KT&G USA&cr; 25,316&cr; 3,119&cr;
KT&G Monglia LLC&cr; 199&cr; -&cr;
합 계&cr; 105,512&cr; 105,297&cr;

&cr;

② 매입 등&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자명&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기 &cr;
매 입&cr; 기타비용&cr; 합 계&cr; 매 입&cr; 기타비용&cr; 합 계&cr;
(주)바이더웨이&cr; &cr; 3,618&cr; 3,618&cr; -&cr; 4,070&cr; 4,070&cr;
태아산업(주)&cr; 10,310&cr; -&cr; 10,310&cr; 11,181&cr; -&cr; 11,181&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda.&cr; -&cr; 45&cr; 45&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 10,310&cr; 3,663&cr; 13,973&cr; 11,181&cr; 4,070&cr; 15,251&cr;

&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 지배회사와 연결대상회사에서 제외된 특수관계자(지분법적용회사 포함)에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;

&cr;① 제 19(당) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자명&cr; 채 권&cr; 채 무 &cr;
매출채권&cr; 대여금&cr; 합 계&cr; 미지급금 등&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,534&cr; -&cr; 4,534&cr; 356&cr;
KT&G USA&cr; 20,781&cr; -&cr; 20,781&cr; -&cr;
KT&G Turkey&cr; -&cr; 1,249&cr; 1,249&cr; -&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 112&cr; 238&cr; 350&cr; -&cr;
합 계&cr; 25,427&cr; 1,487&cr; 26,914&cr; 356&cr;

&cr;② 제 18(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자명&cr; 채 권&cr; 채 무 &cr;
매출채권&cr; 대여금&cr; 합 계&cr; 미지급금 등&cr;
(주)바이더웨이&cr; 14,979&cr; -&cr; 14,979&cr; 434&cr;
KT&G USA&cr; -&cr; 205&cr; 205&cr; -&cr;
KT&G Turkey&cr; -&cr; 1,249&cr; 1,249&cr; -&cr;
합 계&cr; 14,979&cr; 1,454&cr; 16,433&cr; 434&cr;

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습&cr;

니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
주택자금대여금&cr; 12,548&cr; 8,860&cr;
학자금대여금&cr; 19,186&cr; 23,911&cr;
우리사주매입대여금&cr; 42,229&cr; 76,514&cr;
기타&cr; 1,221&cr; 69&cr;
합 계&cr; 75,184&cr; 109,354&cr;

&cr;

(4) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식과 매도가능증권에 포함된 특수관계자가 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

&cr;가. 제 19(당) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,034,935주&cr; 43.67%&cr; 26,419&cr; 22,719&cr; 22,719&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; 868&cr; 868&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; 4,566&cr; 11,823&cr;
케이지씨판매(주)&cr; 300,000주&cr; 100.00%&cr; 1,500&cr; 322&cr; 322&cr;
(주)영진약품판매&cr; 160,000주&cr; 100.00%&cr; 800&cr; -&cr; -&cr;
KT&G USA&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 584&cr; 584&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; 763&cr; 763&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 60,500주&cr; 33.80%&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 40,000주&cr; 100.00%&cr; 201&cr; 201&cr; 201&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda.&cr; 주식미발행&cr; 99.90%&cr; 203&cr; 203&cr; 203&cr;
영진물산(주)&cr; 16,760주&cr; 41.90%&cr; 168&cr; -&cr; -&cr;
영진건강식품(주)&cr; 17,900주&cr; 29.80%&cr; 90&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 49,906&cr; 31,226&cr; 38,483&cr;

&cr;나. 제 18(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,034,935주&cr; 43.67%&cr; 26,419&cr; 22,744&cr; 22,744&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; 868&cr; 868&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; 4,111&cr; 13,442&cr;
케이지씨판매(주)&cr; 300,000주&cr; 100.00%&cr; 1,500&cr; 70&cr; 70&cr;
(주)영진약품판매&cr; 160,000주&cr; 100.00%&cr; 800&cr; -&cr; -&cr;
KT&G USA&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 584&cr; 584&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; 763&cr; 763&cr;
한빛향료(주)&cr; 1,134,000주&cr; 51.04%&cr; 2,829&cr; 2,829&cr; 2,829&cr;
영진물산(주)&cr; 16,760주&cr; 41.90%&cr; 168&cr; -&cr; -&cr;
영진건강식품(주)&cr; 17,900주&cr; 29.80%&cr; 90&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 51,331&cr; 31,969&cr; 41,300&cr;

&cr;

8. 연결회사간 중요거래&cr;&cr;

(1) 당기 및 전기 중 연결회사간의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
매출회사&cr; 매입회사&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
회사명&cr; 계정과목&cr; 회사명&cr; 계정과목&cr;
(주)케이티앤지&cr; 잡이익&cr; (주)한국인삼공사&cr; 경상시험연구비&cr; 6,370&cr; 5,357&cr;
잡이익&cr; 영진약품공업(주)&cr; 매입&cr; 28&cr; -&cr;
잡이익&cr; 영진약품공업(주)&cr; 교육훈련비&cr; 4&cr; -&cr;
매출&cr; (주)한국인삼공사&cr; 임차료&cr; 825&cr; 637&cr;
매출&cr; 영진약품공업(주)&cr; 임차료&cr; 106&cr; 14&cr;
유형자산처분&cr; 영진약품공업(주)&cr; 유형자산취득&cr; 2,504&cr; -&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 매출&cr; (주)케이티앤지&cr; 복리후생비&cr; 1,365&cr; 1,802&cr;
매출&cr; 영진약품공업(주)&cr; 매입&cr; 6&cr; -&cr;
매출&cr; 한국인삼홍콩유한공사&cr; 매입&cr; 19,892&cr; 27,641&cr;
영진약품공업(주)&cr; 매출&cr; (주)케이티앤지&cr; 복리후생비&cr; 123&cr; -&cr;

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
채 권&cr; 채 무&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
회사명&cr; 계정과목&cr; 회사명&cr; 계정과목&cr;
(주)케이티앤지&cr; 매출채권&cr; 영진약품공업(주)&cr; 매입채무&cr; 8&cr; -&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 매출채권&cr; (주)케이티앤지&cr; 매입채무&cr; 12&cr; 15&cr;
임차보증금&cr; 임대보증금&cr; 1,684&cr; 1,190&cr;
선급비용&cr; 미지급금&cr; -&cr; 197&cr;
선급비용&cr; 선수수익&cr; 532&cr; -&cr;
매출채권&cr; 한국인삼홍콩유한공사&cr; 매입채무&cr; 5,677&cr; 12,358&cr;

&cr;

(3) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천USD)&cr;
제공한 회사&cr; 제공받은 회사&cr; 보증내용&cr; 금융기관&cr; 채무금액&cr; 지급보증한도&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 한국인삼&cr;홍콩유한공사&cr; 차입금 지급보증&cr; (주)한국외환은행&cr; 5,800&cr; 7,000&cr;
차입금 지급보증&cr; (주)한국스탠다드&cr;차타드제일은행&cr; 3,960&cr; 13,000&cr;
합 계&cr; 9,760&cr; 20,000&cr;

9. 유형자산 등&cr;

당기와 전기 중 유형자산의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;

(1) 제 19(당) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 기초장부가액&cr; 취득액&cr; 처분액&cr; 감가상각비&cr; 기타증감액 (*)&cr; 기말장부가액&cr;
토 지&cr; 325,270&cr; 7,055&cr; (-)760&cr; -&cr; 27,844&cr; 359,409&cr;
건 물&cr; 466,585&cr; 8,051&cr; (-)1,111&cr; (-)21,260&cr; 13,538&cr; 465,803&cr;
구 축 물&cr; 28,512&cr; 1,188&cr; (-)307&cr; (-)2,245&cr; 361&cr; 27,509&cr;
기 계 장 치&cr; 326,442&cr; 7,319&cr; (-)1,383&cr; (-)60,325&cr; 34,346&cr; 306,399&cr;
차량운반구&cr; 8,872&cr; 1,847&cr; (-)259&cr; (-)3,646&cr; 2,292&cr; 9,106&cr;
공구와기구&cr; 8,802&cr; 1,653&cr; (-)19&cr; (-)4,434&cr; 5,189&cr; 11,191&cr;
비 품&cr; 64,959&cr; 36,050&cr; (-)4,421&cr; (-)25,672&cr; 5,188&cr; 76,104&cr;
기타의유형자산&cr; 366&cr; 95&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 461&cr;
건설중인자산&cr; 59,617&cr; 109,849&cr; -&cr; -&cr; (-)88,770&cr; 80,696&cr;
합 계&cr; 1,289,425&cr; 173,107&cr; (-)8,260&cr; (-)117,582&cr; (-)12&cr; 1,336,678&cr;
(*)&cr; 기타증감액은 당기 중 무형자산으로 대체된 8백만원 등이 포함되어 있습니다.&cr;

&cr;(2) 제 18(전) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 기초장부가액&cr; 연결대상의 &cr;변동&cr; 취득액&cr; 처분액&cr; 감가상각비&cr; 기타증감액&cr; 기말장부가액&cr;
토 지&cr; 313,994&cr; 4,907&cr; 1,628&cr; (-)4,083&cr; -&cr; 8,824&cr; 325,270&cr;
건 물&cr; 465,483&cr; 12,605&cr; 5,984&cr; (-)2,045&cr; (-)20,958&cr; 5,516&cr; 466,585&cr;
구 축 물&cr; 28,101&cr; 1,852&cr; 661&cr; (-)201&cr; (-)2,304&cr; 403&cr; 28,512&cr;
기 계 장 치&cr; 325,171&cr; 2,013&cr; 4,333&cr; (-)7,571&cr; (-)57,528&cr; 60,024&cr; 326,442&cr;
차량운반구&cr; 8,305&cr; -&cr; 3,909&cr; (-)84&cr; (-)3,258&cr; -&cr; 8,872&cr;
공구와기구&cr; 8,093&cr; 469&cr; 1,216&cr; (-)210&cr; (-)3,796&cr; 3,030&cr; 8,802&cr;
비 품&cr; 47,140&cr; -&cr; 39,491&cr; (-)168&cr; (-)21,523&cr; 19&cr; 64,959&cr;
기타의유형자산&cr; 362&cr; -&cr; 4&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 366&cr;
건설중인자산&cr; 9,810&cr; -&cr; 120,618&cr; -&cr; -&cr; (-)70,811&cr; 59,617&cr;
합 계&cr; 1,206,459&cr; 21,846&cr; 177,844&cr; (-)14,362&cr; (-)109,367&cr; 7,005&cr; 1,289,425&cr;

&cr;(3) 보유토지의 공시지가&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
장부가액&cr; 공시지가&cr; 장부가액&cr; 공시지가&cr;
토 지&cr; 359,409&cr; 1,152,869&cr; 325,270&cr; 1,039,694&cr;

&cr;

10. 보험가입자산&cr;당기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
보험종류&cr; 자 산&cr; 장부금액&cr; 부보금액&cr; 보험회사명&cr;
화재보험&cr; 유 형 자 산&cr; 723,036&cr; 1,016,786&cr; 동부화재해상보험(주) 외&cr;
재 고 자 산&cr; 241,317&cr;
합 계&cr; 964,353&cr;

&cr;&cr;11. 영업권&cr;당기 중 발생한 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 금 액&cr;
기 초 금 액&cr; 3,586&cr;
증 가 액&cr; -&cr;
상 각 액&cr; (-)896&cr;
기 말 금 액&cr; 2,690&cr;

&cr;&cr;12. 산업재산권 및 기타의무형자산&cr;

당기와 전기 중 산업재산권 및 기타의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
산업재산권&cr; 기타의무형자산&cr; 합 계&cr; 산업재산권&cr; 기타의무형자산&cr; 합 계&cr;
기 초 금 액&cr; 3,272&cr; 1,309&cr; 4,581&cr; 2,689&cr; 368&cr; 3,057&cr;
연결대상의 변동&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 221&cr; 367&cr; 588&cr;
증 가 액&cr; 1,693&cr; 4,774&cr; 6,467&cr; 1,178&cr; 827&cr; 2,005&cr;
상 각 액&cr; (-)966&cr; (-)633&cr; (-)1,599&cr; (-)816&cr; (-)253&cr; (-)1,069&cr;
감 액 손 실&cr; -&cr; (-)3,950&cr; (-)3,950&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
기 말 금 액&cr; 3,999&cr; 1,500&cr; 5,499&cr; 3,272&cr; 1,309&cr; 4,581&cr;

&cr;

13. 담보제공자산 등&cr;당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)&cr;
담보제공자산&cr; 장부가액&cr; 담보설정금액&cr; 담보제공이유&cr; 차입금액&cr; 담보권자&cr;
토지, 건물, 구축물&cr; 31,816&cr; 50,400&cr; 단기차입금&cr; 13,000&cr; (주)하나은행&cr;
단기차입금&cr; 8,000&cr;
단기차입금&cr; 377&cr;
장기차입금&cr; 1,297&cr;
기업어음&cr; 20,000&cr; 20,000&cr; 단기차입금&cr; 20,000&cr; 하나증권(주)&cr;
10,000&cr; 10,000&cr; 단기차입금&cr; 10,000&cr; 한화증권(주)&cr;
5,000&cr; 5,000&cr; 단기차입금&cr; 5,000&cr; 조흥은행(주)&cr;
합 계&cr; 66,816&cr; 85,400&cr; &cr; 57,674&cr; &cr;

&cr;&cr;

14. 장 ㆍ단기대여금 &cr;

당기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기대여금은 회사제품의 주원료인 잎담배와 연결회사가 영위하였던 홍삼사업의 주원료인 인삼의 원활한 조달을 위하여 엽연초생산협동조합중앙회 및 인삼협동조합중앙회에 대여한 잎담배경작융자금 및 인삼경작융자금이 포함되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)&cr;
종 류&cr; 연이자율&cr; 만 기&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
잎담배경작융자금&cr; 0.7%&cr; 2007.11.20&cr; 110,000&cr; 110,000&cr;
인삼경작융자금&cr; 1.5%&cr; 2002.12.21 ~2007.12.21&cr; 4,400&cr; 7,800&cr;
합 계&cr; 114,400&cr; 117,800&cr;
현재가치할인차금 (*)&cr; (-)23,177&cr; (-)33,761&cr;
차 감 계&cr; 91,223&cr; 84,039&cr;
유동성 대체: 단 기 대 여 금&cr; 3,000&cr; 3,400&cr;
유동성 대체: 현재가치할인차금 (*)&cr; (-)261&cr; (-)247&cr;
장 기 대 여 금&cr; 111,400&cr; 114,400&cr;
현재가치할인차금 (*)&cr; (-)22,916&cr; (-)33,514&cr;
(*)&cr; 현재가치의 계산을 위한 유효이자율은 채권발생시점의 3년 만기 무보증회사채 평균유통수익률을 적용하였습니다.&cr;

&cr;한편, 연결회사는 잎담배경작융자금의 회수와 관련하여 110,000백만원의 지급보증을 농협중앙회로부터 제공받고 있습니다.&cr;

15. 장기선급금 등&cr;

당기말과 전기말 현재 연결회사는 제품의 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼 재배농민과 계약시점부터 6년후에 수삼의 수매계약을 체결하고 이와 관련하여 계약금을 지급하였는 바, 연결회사는 이를 장기선급금과 선급금으로 계상하였습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목&cr; 구 분&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
장기선급금&cr; 수삼 3년근 계약금&cr; 25,680&cr; 21,193&cr;
장기선급금&cr; 수삼 4년근 계약금&cr; 21,133&cr; 18,145&cr;
장기선급금&cr; 수삼 5년근 계약금&cr; 27,111&cr; 21,784&cr;
소 계&cr; 73,924&cr; 61,122&cr;
선 급 금&cr; 수삼 6년근 선급금&cr; 23,135&cr; 15,412&cr;
합 계&cr; 97,059&cr; 76,534&cr;

&cr;&cr;16. 단기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
차입금의 종류&cr; 차 입 처&cr; 연이자율&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
신용대출&cr; (주)하나은행&cr; 5.51%&cr; 13,000&cr; 13,000&cr;
시설운전자금&cr; 5.70 ~ 5.86%&cr; 8,000&cr; -&cr;
신용대출&cr; 5.61%&cr; 500&cr; -&cr;
구매자금대출&cr; 5.56%&cr; 377&cr; 994&cr;
기업어음&cr; 동양종합금융증권(주)&cr; 4.60%&cr; -&cr; 5,000&cr;
기업어음&cr; 하나증권(주)&cr; 4.68 ~ 5.13%&cr; 20,000&cr; 5,000&cr;
기업어음&cr; 한화증권(주)&cr; 5.10 ~ 5.18%&cr; 10,000&cr; -&cr;
기업어음&cr; 조흥은행(주)&cr; 5.13%&cr; 5,000&cr; -&cr;
외화운영자금대출&cr; (주)한국외환은행&cr; 1Y LIBOR + 1.0%&cr; 5,872&cr; 4,109&cr;
외화운영자금대출&cr; (주)한국스탠다드&cr;차타드제일은행&cr; 1Y LIBOR + 1.0%&cr; 4,009&cr; 4,369&cr;
합 계 &cr; 66,758&cr; 32,472&cr;

17. 장기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 장기차입금&cr;

(단위: 백만원)&cr;
차입금의 종류&cr; 차 입 처&cr; 연이자율&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr; 상 환 방 법&cr;
에너지합리화자금&cr; (주)하나은행&cr; 3.25%&cr; 1,297&cr; -&cr; 3년 거치 5년 분할상환&cr;

&cr;(2) 장기차입금의 상환계획&cr;

(단위: 백만원)&cr;
연 도&cr; 제 18(전) 기&cr;
2006.01.01 ~ 2006.12.31&cr; -&cr;
2007.01.01 ~ 2007.12.31&cr; -&cr;
2008.01.01 ~ 2008.12.31&cr; 195&cr;
2009.01.01 ~ 2009.12.31&cr; 259&cr;
2010.01.01 이후&cr; 843&cr;
합 계&cr; 1,297&cr;

&cr;

&cr;

18. 교환사채&cr;

당기말와 전기말 현재 회사의 교환사채의 내역과 상환내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
종 류&cr; 발 행 일&cr; 상 환 일&cr; 연이자율&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
제 1 회&cr; 2002.6.29&cr; 2005.6.29&cr; 3%&cr; -&cr; 18,807&cr;
가 산 : 장 기 미 지 급 이 자&cr; -&cr; 1,347&cr;
차 감 : 사 채 할 인 발 행 차 금&cr; -&cr; (-)12&cr;
잔 액 &cr; -&cr; 20,142&cr;

&cr;전기말 현재의 교환사채 중 당기에 16,890백만원은 보통주식(자기주식) 947,809주로 교환되었고, 1,917백만원이 만기 상환되었는 바, 동 거래로 인하여 회사는 사채상환손실(영업외비용) 15,077백만원과 자기주식처분이익 13,014백만원(법인세효과 4,936백만원 차감후)을 계상하였습니다.&cr;

19. 퇴직급여충당금&cr;당기와 전기 중 연결회사의 퇴직급여충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기 초 잔 액 &cr; 136,030&cr; 103,930&cr;
연결대상의 변동 &cr; -&cr; 15,184&cr;
퇴직급여 지급액 &cr; (-)12,192&cr; (-)42,318&cr;
퇴직급여 설정액 &cr; 37,053&cr; 59,234&cr;
기 말 잔 액 &cr; 160,891&cr; 136,030&cr;

&cr;

연결회사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 54.4% 및 54.1%에 해당하는 금액을 삼성생명보험(주) 등의 보험회사에 임직원을 수익자로 하는 퇴직보험으로 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 보험료는 퇴직보험예치금으로 퇴직급여충당금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;

&cr;

&cr;20. 외화자산 및 부채&cr;

당기말과 전기말 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천HKD, 천NTD)&cr;
구 분&cr; 과 목&cr; 외화종류&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
외화&cr; 원화환산액&cr; 외화&cr; 원화환산액&cr;
외 화&cr;자 산&cr; 현금및현금등가물&cr; USD&cr; 7,934&cr; 8,036&cr; 1,341&cr; 1,399&cr;
JPY&cr; 60,235&cr; 518&cr; 70,070&cr; 709&cr;
HKD&cr; -&cr; -&cr; 1,460&cr; 196&cr;
NTD&cr; 8,316&cr; 256&cr; 11,212&cr; 366&cr;
매 출 채 권&cr; USD&cr; 78,430&cr; 79,449&cr; 75,440&cr; 78,744&cr;
JPY&cr; 179,191&cr; 1,541&cr; 105,465&cr; 1,067&cr;
HKD&cr; 707&cr; 92&cr; -&cr; -&cr;
NTD&cr; 137&cr; 4&cr; 58&cr; 2&cr;
미 수 금&cr; USD&cr; 46&cr; 46&cr; 563&cr; 587&cr;
무 역 보 증 금&cr; USD &cr; 50&cr; 50&cr; 15&cr; 16&cr;
장 기 예 치 금&cr; USD&cr; 28,351&cr; 28,720&cr; 18,986&cr; 19,817&cr;
합 계&cr; USD&cr; 114,811&cr; 118,712&cr; 96,345&cr; 102,903&cr;
JPY&cr; 239,426&cr; 175,535&cr;
HKD&cr; 707&cr; 1,460&cr;
NTD&cr; 8,453&cr; 11,270&cr;
외 화&cr;부 채&cr; 매 입 채 무&cr; USD&cr; 6,810&cr; 6,899&cr; 5,152&cr; 5,378&cr;
EUR&cr; 1,217&cr; 1,460&cr; 1,151&cr; 1,638&cr;
JPY&cr; 2,659&cr; 23&cr; -&cr; -&cr;
단 기 차 입 금&cr; USD&cr; 9,760&cr; 9,881&cr; 8,150&cr; 8,478&cr;
합 계&cr; USD&cr; 16,570&cr; 18,263&cr; 13,302&cr; 15,494&cr;
EUR&cr; 1,217&cr; 1,151&cr;
JPY&cr; 2,659&cr; -&cr;

&cr;

&cr;

21. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;

(1) 잎담배수매계약 등&cr;

회사는 주요 원재료인 잎담배의 수매와 관련하여 매년 엽연초 경작자들의 위임을 받은 엽연초생산협동조합(이하 "조합")과 수매계약을 체결하고 있으며, 회사는 조합과 1년 단위로 연초경작지도업무의 위탁계약을 체결하고 연초경작지도업무를 조합에 위탁하고 있으며 관련 법률 및 계약에 의거 조합 임직원 및 연초경작지도사의 인건비등을 지급하고 있습니다.&cr;&cr;

또한 회사는 담배사업법 시행규칙 제 17 조에 의하여 회사를 포함한 국내담배제조판매사업자들이 제조하여 판매하는 담배 중 궐련에 대하여 2002년 1월부터 20개비당 10원을, 2004년 12월 30일 이후부터 15원을 연초생산안정화기금으로 조성 및 납부하고 있는 바, 이와 관련하여 당기와 전기에 회사가 납부한 금액은 각각 43,713백만원과 40,949백만원입니다. 한편, 회사는 2003년 1월 24일자로 엽연초생산협동조합과 연초생산안정화기금 조성목표액 410,000백만원의 미달액을 2008년까지 회사가 부담하도록 협약하였는 바, 매 회계기간 종료일 현재를 기준으로 연초생산안정화기금의 조성목표 미달액을 추정하고 동 미달예상액에 충당하기 위하여 2008년까지의 잔여기간 동안 균등하게 연초생산안정화기금을 전입하고 있습니다. 한편, 2004년 12월 30일 이후부터 연초생산안정화기금은 담배 중 궐련에 대하여 20개비당 10원에서 15원으로 인상되었는 바, 회사는 동기금의 조성기한이 관련법규에 명확하지 않고기금 인상분에 대한 사용용도가 당기말 현재 불확실한 것으로 판단하여 연초생산안정화기금 조성목표 미달액 추정시 이를 제외하였습니다. &cr;

당기와 전기 중 연초생산안정화기금충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기 초 잔 액&cr; 37,671&cr; 19,589&cr;
당 기 전 입 액&cr; 18,082&cr; 18,082&cr;
기 말 잔 액&cr; 55,753&cr; 37,671&cr;

&cr;(2) Escrow Fund 납입&cr;

회사의 미국지역에 대한 제조담배수출과 관련하여 향후 흡연소송 및 피해보상에 대비하여 미국 주정부가 운영하는 Escrow Fund에 납입하고 일정기간 경과후 피해보상등에 충당된 금액을 제외한 잔액은 환급받도록 되어 있습니다. 회사는 이를 장기예치금으로 계상하고 이에 대한 회수가능성을 평가하여 대손추산해당액을 대손충당금으로 설정하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 장기예치금 잔액은 각각 28,720백만원과 19,817백만원입니다.&cr;&cr;

(3) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계류법원&cr; 소송상대방&cr; 사 건 내 용&cr; 소송가액&cr; 진행상황&cr;
<회사가 원고인 사건>&cr;
서울중앙지방법원&cr; (주)골드라이온&cr; 부당이득금 반환 청구&cr; 80&cr; 1심 승소, 2심 진행&cr;
<회사가 피고인 사건>&cr;
서울중앙지방법원&cr; 김안부 외 4명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 100&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 김수만 외 30명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 307&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 윤석현 외 4명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 775&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 임원단 외 1명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 100&cr; 1심 진행중&cr;
서울고등법원&cr; 김삼수 외 1명&cr; 유체동산인도&cr; 710&cr; 1심 승소, 2심 진행&cr;
대구지방법원영덕지원&cr; 문효균 외 1명&cr; 손해배상 청구&cr; 51&cr; 1심 진행중&cr;
부산지방법원&cr; 문정자 외 2명&cr; 손해배상 청구&cr; 164&cr; 1심 진행중&cr;
대전지방법원&cr; (주)세원기연&cr; 채무부존재확인청구&cr; 18&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 신성식&cr; 손해배상청구&cr; 9&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 김종인&cr; 구상금청구&cr; 143&cr; 1심 진행중&cr;
대전지방법원논산지원&cr; 윤형순&cr; 손해배상청구&cr; 41&cr; 1심 진행중&cr;
대한상사중재원&cr; (주)이테크건설&cr; 지체상금중재&cr; 980&cr; 2차 심리중&cr;

&cr;

당기말 현재 흡연피해관련 손해배상청구소송(소송가액: 1,282백만원)이 대한민국 정부 및 회사를 상대로 제기되어 있는 바, 동 소송은 1심 계류 중에 있으며 소송사건의 최종 재판결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

(4) 연결회사는 농협중앙회와 수요자금융약정을 체결하고 있으며, 매출채권의 약정회수기일이 경과한 소매점에 대한 매출채권을 농협중앙회가 대납하고 그 대납액에 대해서 회사가 지급보증을 제공하고 있는 바, 당기말 현재 동 약정에 의해 회사가 농협중앙회에 제공한 지급보증액은 21,306백만원입니다.&cr;&cr;

(5) 연결회사는 당기말 현재 농협중앙회 등 금융기관과 외화수입신용장 개설약정(한도액 : USD 105,000,000)을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;

(6) 연결회사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국수출입은행의 수출보증보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험 부보금액은 USD 28,500,000입니다.&cr;

&cr;(7) 연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약시점으로부터 6년후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 지급한 계약금 97,059백만원을 장기선급금과 선급금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 연결회사는 (주)하나은행 등과 한도 16,000백만원의 상업어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 수출채권 매각, 할인어음 및 배서어음 잔액은 각각 522백만원, 3,497백만원 및 4,089백만원입니다.&cr;&cr;(9) 당기말 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

구 분&cr; 매 수&cr; 제 공 처&cr; 내 용&cr;
어 음&cr; 16 매 &cr; (주)하나은행 외&cr; 백 지&cr;
수 표&cr; 5 매 &cr; (주)하나은행 외&cr; 백 지&cr;

&cr;

22. 자본금 및 연결자본잉여금&cr;&cr;(1) 회사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 800,000,000주, 5,000원 및 162,442,497주입니다.&cr;&cr;(2) 회사는 당기와 전기 중 자기주식을 소각하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기초발행주식총수&cr; 165,442,497주&cr; 178,442,497주&cr;
이 익 소 각&cr; (-)3,000,000주&cr; (-)13,000,000주&cr;
기말발행주식총수&cr; 162,442,497주&cr; 165,442,497주&cr;

&cr;

회사는 당기말까지 회사의 주식 28,549,400주를 이익소각함으로써 회사의 자본금과발행주식의 액면총액이 142,747백만원만큼 차이가 발생합니다.&cr;

&cr;

(3) 당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
자기주식처분이익 (*)&cr; 299,706&cr; 276,994&cr;
기타자본잉여금&cr; 337&cr; 337&cr;
종속회사주식의 추가취득&cr; (-)64&cr; (-)64&cr;
종속회사의 유상증자&cr; -&cr; 189&cr;
합 계&cr; 299,979&cr; 277,456&cr;

&cr;

(*)&cr; 당기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기 초&cr; 276,994&cr; 80,803&cr;
교 환 사 채 의 교 환&cr; 13,014&cr; 173,878&cr;
사내근로복지기금출연 등&cr; 9,698&cr; 22,313&cr;
기 말&cr; 299,706&cr; 276,994&cr;
&cr;

23. 연결이익잉여금 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
이익준비금 &cr; 602,937&cr; 602,937&cr;
사업확장적립금 &cr; 698,881&cr; 698,881&cr;
기업합리화적립금 &cr; 12,851&cr; 12,851&cr;
연구및인력개발준비금 &cr; 51,270&cr; 18,308&cr;
자사주처분손실준비금 &cr; 26,646&cr; -&cr;
별도적립금 &cr; 722,000&cr; 732,320&cr;
처분전이익잉여금 &cr; 405,152&cr; 288,866&cr;
합 계&cr; 2,519,737&cr; 2,354,163&cr;

&cr;(2) 이익준비금 &cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;

(3) 사업확장적립금&cr;구 담배인삼공사법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 이익금의 20%이상을 사업확장적립금으로 적립하도록 규정되어 있었으며, 동 적립된 사업확장적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 목적으로만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;

(4) 연구및인력개발준비금 &cr;회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. &cr;

&cr;

(5) 자사주처분손실준비금&cr;회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 자기주식취득금액의 100분의 30을 한도로 자사주처분손실준비금으로 계상하고 있습니다. 동 준비금은 자기주식을 취득한 후 6개월이내에 처분하는 경우에는 법인세의 익금항목으로 계상하여 제거하여야 하며, 제거되지 않은 부분은 자기주식의 처분에 따른 손실이 발생하는 경우 당해 손실과 상계하여야 하고, 상계후 잔액은 손금에 산입한 과세연도 종료일로부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도에 익금으로 계상하여 제거합니다.&cr;&cr;&cr;

24. 연결자본조정&cr;

&cr;

(1) 자기주식&cr;

당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
취득내역&cr; 전기말&cr; 기중변동&cr; 당기말&cr;
주식수&cr; 장부가액&cr; 증가&cr; 목적변경&cr; 감소&cr; 주식수&cr; 장부가액&cr;
특정금전신탁&cr; 8,492,590주&cr; 201,159&cr; - &cr; - &cr; - &cr; 8,492,590주&cr; 201,159&cr;
장내매입&cr; 7,606,605주&cr; 160,630&cr; - &cr; 107,880주&cr; 648,510주&cr; 7,065,975주&cr; 148,726&cr;
교환사채&cr; 1,055,689주&cr; 17,104&cr; - &cr; (-)107,880주&cr; 947,809주&cr; - &cr; -&cr;
이익소각&cr; - &cr; -&cr; 3,000,000주&cr; - &cr; 3,000,000주&cr; - &cr; -&cr;
합 계&cr; 17,154,884주&cr; 378,893&cr; 3,000,000주&cr; - &cr; 4,596,319주&cr; 15,558,565주&cr; 349,885&cr;

&cr;

회사의 상기 장내매입 자기주식의 당기의 감소분 중 37,760주는 임원상여금 및 퇴직금으로 각각 832백만원 및 423백만원만큼 지급하였으며, 610,750주는 우리사주조합에 출연하였습니다. 동 거래와 관련하여 자기주식처분이익 9,698백만원(법인세효과 3,678백만원 차감후)을 계상하였습니다. 또한 교환사채의 교환대상으로 취득한자기주식 중 947,809주가 당기 중 교환으로 감소된 바, 동 거래로 인하여 자기주식처분이익 13,014백만원(법인세효과 4,936백만원 차감후)이 발생하였습니다.&cr;

한편, 회사는 당기 중 자기주식 3,000,000주를 114,998백만원에 취득하여 전량 이익소각하였습니다.&cr;&cr;

(2) 매도가능증권평가이익, 지분법자본변동 및 해외사업환산차&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능증권평가이익, 지분법자본변동 및 해외사업환산차의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
매도가능증권평가이익&cr; 22,421&cr; 4,996&cr;
지분법자본변동&cr; 1,180&cr; -&cr;
부의지분법자본변동&cr; -&cr; (-)29&cr;
해외사업환산차&cr; (-)663&cr; (-)292&cr;

25. 분양공사현황 및 분양원가&cr;&cr;

(1) 당기말 현재 회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다.&cr;

공사명&cr; 시공사&cr; 착공연도&cr; 준공예정일&cr; 장 소&cr;
동대문 주상복합건물&cr; 쌍용건설(주)&cr; 2002년&cr; 2006년&cr; 서울시 중구 신당동&cr;
수원 빌라&cr; 삼성물산(주)&cr; 2004년&cr; 2005년&cr; 경기도 수원시 화서동&cr;

&cr;

(2) 당기 중 회사가 계상한 분양수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
공 사 명&cr; 총분양예정액&cr; 총분양약정액&cr; 수익인식액&cr; 총분양예정액 중 수익미인식액&cr;
전기이전&cr; 당기&cr; 합 계&cr;
동대문 주상복합건물&cr; 164,233&cr; 159,589&cr; 65,479&cr; 78,313&cr; 143,792&cr; 20,441&cr;
수원 빌라&cr; 26,700&cr; 17,002&cr; -&cr; 17,002&cr; 17,002&cr; 9,698&cr;
합 계&cr; 190,933&cr; 176,591&cr; 65,479&cr; 95,315&cr; 160,794&cr; 30,139&cr;

&cr;

(3) 당기와 전기의 분양원가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
외 주 비&cr; 40,835&cr; 16,361&cr;
기초분양용지 및 미분양상가&cr; 5,856&cr; 5,453&cr;
기말분양용지 및 미분양상가&cr; (-)9,153&cr; (-)5,856&cr;
분 양 원 가&cr; 37,538&cr; 15,958&cr;

&cr;

(4) 공사이행보증현황&cr;

회사는 당기말 현재 분양공사와 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 공사이행보증을 제공받고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)&cr;
보증처&cr; 공사명&cr; 보증금액&cr; 보증내용&cr;
서울보증보험&cr; 동대문 주상복합건물&cr; 13,222&cr; 공사이행보증&cr;
건설공제조합&cr; 수원 빌라&cr; 871&cr; 공사이행보증&cr;

&cr;

26. 법인세비용과 이연법인세자산ㆍ부채&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
당기 법인세 부담액&cr; 209,523&cr; 319,483&cr;
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액&cr; 30,266&cr; 34,919&cr;
자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)&cr; (-)17,119&cr; (-)82,886&cr;
법인세비용&cr; 222,670&cr; 271,516&cr;
(*) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 총발생액&cr; 법인세효과&cr;
자기주식처분이익&cr; 31,327&cr; (-)8,614&cr;
매도가능증권평가이익&cr; 30,926&cr; (-)8,505&cr;
합 계&cr; 62,253&cr; (-)17,119&cr;

&cr;

(2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기말 이연법인세자산(부채)&cr; (-)74,753&cr; (-)29,224&cr;
기초 이연법인세자산(부채)&cr; (-)29,224&cr; (-)16,172&cr;
기초 이연법인세자산(부채) 잔액 수정&cr; (-)15,263&cr; 21,867&cr;
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액&cr; 30,266&cr; 34,919&cr;

&cr;

(3) 당기와 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
일시적차이&cr; 일시적차이 아님&cr; 일시적차이&cr; 일시적차이 아님&cr;
Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입:&cr;
미수수익 &cr; 3,907&cr; 1,092&cr; 3,458&cr; -&cr;
세금과공과 &cr; -&cr; 188&cr; -&cr; 360&cr;
비지정기부금 &cr; -&cr; 378&cr; -&cr; 270&cr;
인정이자 &cr; -&cr; 602&cr; -&cr; 500&cr;
업무무관자산 &cr; -&cr; 221&cr; -&cr; 308&cr;
지급이자 &cr; -&cr; 239&cr; -&cr; 359&cr;
파견자퇴직충당금 &cr; -&cr; 27&cr; -&cr; 30&cr;
파견자급여 &cr; -&cr; 299&cr; -&cr; 330&cr;
재고자산평가손실 &cr; 13,285&cr; 200&cr; 16,926&cr; -&cr;
자기주식처분이익 &cr; -&cr; 31,327&cr; -&cr; 279,077&cr;
감가상각비 &cr; 1,461&cr; 685&cr; 1,894&cr; -&cr;
장기미지급이자 &cr; 160&cr; -&cr; 7,160&cr; 150&cr;
사채발행비 &cr; -&cr; -&cr; 186&cr; -&cr;
전기단기매매증권평가이익 &cr; -&cr; -&cr; 26&cr; -&cr;
단기금융상품평가이익 &cr; -&cr; -&cr; 76&cr; -&cr;
미지급상여 &cr; 2,864&cr; -&cr; 1,556&cr; -&cr;
장기예치금 &cr; 21,947&cr; -&cr; 27,860&cr; -&cr;
접대비한도초과 &cr; -&cr; 10,780&cr; -&cr; 27,431&cr;
퇴직급여충당금 &cr; 7,946&cr; 2,112&cr; 31,114&cr; -&cr;
임시퇴직충당금 &cr; -&cr; -&cr; 145&cr; -&cr;
퇴직보험료 &cr; 5,107&cr; 955&cr; 6,554&cr; -&cr;
연구인력개발준비금 &cr; 11,536&cr; -&cr; 16,435&cr; -&cr;
대손충당금 &cr; 79,833&cr; 39,081&cr; 21,312&cr; -&cr;
통화스왑평가손실 &cr; -&cr; -&cr; 4,219&cr; -&cr;
매도가능증권감액손실 &cr; 1&cr; 11&cr; 1,335&cr; -&cr;
지분법평가손실 &cr; 3,195&cr; -&cr; 932&cr; -&cr;
이자율스왑평가손실 &cr; -&cr; -&cr; 27,115&cr; -&cr;
전기오류수정손실 &cr; -&cr; -&cr; -&cr; 19,784&cr;
장기미수이자 &cr; -&cr; -&cr; 132&cr; -&cr;
현재가치할인차금 &cr; -&cr; 4,052&cr; -&cr; -&cr;
법인세추납액 &cr; -&cr; 4,347&cr; -&cr; 116,551&cr;
연초안정화기금전입액 &cr; 18,082&cr; -&cr; 18,082&cr; -&cr;
반품충당금 &cr; 921&cr; 716&cr; -&cr; -&cr;
유형자산감액손실 &cr; -&cr; -&cr; 42&cr; -&cr;
이전가격 &cr; 39&cr; -&cr; 9&cr; -&cr;
의제배당 &cr; 1,396&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
무형자산감액손실 &cr; 3,950&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
매도가능증권평가이익 &cr; -&cr; 25,930&cr; -&cr; -&cr;
지분법적용주식평가이익 &cr; -&cr; 1,333&cr; -&cr; -&cr;
선급비용 &cr; 41&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
지급보증수수료 &cr; 61&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
대손금 &cr; 253&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
특정매출 &cr; 82&cr; -&cr; 266&cr; -&cr;
유형자산처분손실 &cr; -&cr; -&cr; 231&cr; -&cr;
기타 &cr; -&cr; 1&cr; -&cr; 26&cr;
전환권조정 &cr; -&cr; 5,423&cr; -&cr; -&cr;
소 계 &cr; 176,067&cr; 129,999&cr; 187,065&cr; 445,176&cr;
Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입: &cr;
미수수익 &cr; 4,650&cr; -&cr; 3,896&cr; -&cr;
재고자산평가손실 &cr; 17,126&cr; 431&cr; 22,676&cr; -&cr;
유가증권평가손실 &cr; -&cr; -&cr; 4&cr; -&cr;
유형자산처분손실 &cr; 18&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
건설중인자산 &cr; -&cr; -&cr; 21&cr; -&cr;
장기미지급이자 &cr; 1,507&cr; 5,244&cr; 33,326&cr; -&cr;
퇴직급여충당금 &cr; 2,872&cr; 2,626&cr; 6,423&cr; -&cr;
퇴직급여충당금(임시) &cr; 2,553&cr; -&cr; 208&cr; -&cr;
퇴직보험료 &cr; 18,925&cr; 251&cr; 16,768&cr; -&cr;
장기예치금 &cr; 24,011&cr; -&cr; 17,535&cr; -&cr;
투자주식(지분법) &cr; 72,160&cr; -&cr; 73,296&cr; -&cr;
감가상각비 &cr; 748&cr; 7&cr; 1,263&cr; -&cr;
연구 및 인력개발준비금 &cr; 9,900&cr; -&cr; 54,100&cr; -&cr;
자사주처분손실준비금 &cr; -&cr; -&cr; 26,646&cr; -&cr;
전기통화스왑평가손실 &cr; -&cr; -&cr; 2,911&cr; -&cr;
전기오류수정손실 &cr; -&cr; -&cr; 19,784&cr; -&cr;
현재가치할인차금(대여금) &cr; 10,584&cr; -&cr; 9,561&cr; -&cr;
대손충당금 &cr; 60,393&cr; 59,323&cr; 19,449&cr; -&cr;
매입세액 &cr; -&cr; -&cr; 1&cr; -&cr;
유형자산감액손실 &cr; 6,858&cr; -&cr; 4,583&cr; -&cr;
미지급상여 &cr; 1,556&cr; -&cr; 551&cr; -&cr;
전기이자율스왑평가손실 &cr; -&cr; -&cr; 3,839&cr; -&cr;
법인세환급액 &cr; -&cr; 8,710&cr; -&cr; 1,711&cr;
매도가능증권평가이익 &cr; 25,930&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
지분법적용주식평가이익 &cr; 1,333&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
장기미수이자 &cr; 23&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
자기주식 &cr; 726&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
지분법이익 &cr; 252&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
지분법평가충당금환입 &cr; 1,949&cr; -&cr; 1,901&cr; -&cr;
특정매출 &cr; 266&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
특정매출원가 &cr; -&cr; -&cr; 82&cr; -&cr;
잡이익 &cr; -&cr; 193&cr; -&cr; -&cr;
반품충당금 &cr; 716&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
소 계 &cr; (-)265,056&cr; (-)76,785&cr; (-)318,824&cr; (-)1,711&cr;
Ⅲ. 차 감 계 (Ⅰ-Ⅱ) &cr; (-)88,989&cr; 53,214&cr; (-)131,759&cr; 443,465&cr;
Ⅳ. 연결조정사항으로 인한 변동&cr; (-)3,625&cr; -&cr; 1,155&cr; -&cr;
Ⅴ. 합 계 (Ⅲ + Ⅳ)&cr; (-)92,614&cr; 53,214&cr; (-)130,604&cr; 443,465&cr;

&cr;

(4) 당기와 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목&cr; 기초잔액&cr;(2005.01.01)&cr; 기초잔액&cr;수정&cr; 증가&cr; 감소&cr; 기말잔액&cr;(2005.12.31)&cr; 이연법인세&cr;자산(부채)&cr; 이연법인세자산(부채)&cr;
유동&cr; 비유동&cr;
퇴직급여충당금 &cr; 87,298&cr; 12,979&cr; 7,946&cr; 5,425&cr; 102,798&cr; 24,202&cr; -&cr; 24,202&cr;
재고자산평가손실 &cr; 16,926&cr; 200&cr; 13,285&cr; 17,126&cr; 13,285&cr; 3,460&cr; 3,460&cr; -&cr;
감가상각누계액 &cr; 21,989&cr; 1,910&cr; 1,461&cr; 748&cr; 24,612&cr; 6,267&cr; -&cr; 6,267&cr;
건설중인자산 &cr; 712&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 712&cr; 196&cr; -&cr; 196&cr;
유형자산처분손실 &cr; 420&cr; -&cr; -&cr; 18&cr; 402&cr; 110&cr; -&cr; 110&cr;
특별상각비 &cr; 7&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 7&cr; 2&cr; -&cr; 2&cr;
매입세액 &cr; 8&cr; 317&cr; -&cr; -&cr; 325&cr; 89&cr; 89&cr; -&cr;
현재가치할인차금 &cr; 33,761&cr; -&cr; -&cr; 10,584&cr; 23,177&cr; 6,374&cr; -&cr; 6,374&cr;
장기미지급이자 &cr; 1,347&cr; -&cr; 160&cr; 1,507&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
장기예치금 &cr; 24,011&cr; -&cr; 21,947&cr; 24,011&cr; 21,947&cr; 6,035&cr; -&cr; 6,035&cr;
대손충당금 &cr; 21,312&cr; 39,081&cr; 79,833&cr; 60,393&cr; 79,833&cr; 8,829&cr; 8,829&cr; -&cr;
지분법적용투자주식 &cr; 3,392&cr; -&cr; -&cr; 252&cr; 3,140&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
지분법평가충당금 &cr; 2,544&cr; -&cr; -&cr; 1,949&cr; 595&cr; 163&cr; 163&cr; -&cr;
특정매출 &cr; 266&cr; -&cr; -&cr; 266&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
특정매출원가 &cr; (-)82&cr; -&cr; -&cr; (-)82&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
대손금 &cr; -&cr; -&cr; 253&cr; -&cr; 253&cr; 70&cr; -&cr; 70&cr;
선급비용 &cr; -&cr; -&cr; 41&cr; -&cr; 41&cr; 12&cr; 12&cr; -&cr;
지급보증수수료 &cr; -&cr; 63&cr; 61&cr; -&cr; 124&cr; 34&cr; -&cr; 34&cr;
지분법적용주식감액손실 &cr; 1,335&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 1,335&cr; 367&cr; -&cr; 367&cr;
매도가능증권감액손실 &cr; 1,777&cr; 1,225&cr; 1&cr; -&cr; 3,003&cr; 489&cr; -&cr; 489&cr;
연초기금안정화기금전입액 &cr; 37,671&cr; -&cr; 18,082&cr; -&cr; 55,753&cr; 15,332&cr; -&cr; 15,332&cr;
유형자산감액손실 &cr; 9,415&cr; 3,952&cr; -&cr; 6,858&cr; 6,509&cr; 1,650&cr; -&cr; 1,650&cr;
미지급비용 &cr; 1,556&cr; -&cr; 2,864&cr; 1,556&cr; 2,864&cr; 787&cr; 17&cr; 770&cr;
이전가격 &cr; 9&cr; -&cr; 39&cr; -&cr; 48&cr; 13&cr; -&cr; 13&cr;
의제배당 &cr; -&cr; -&cr; 1,396&cr; -&cr; 1,396&cr; 384&cr; -&cr; 384&cr;
무형자산감액손실 &cr; -&cr; -&cr; 3,950&cr; -&cr; 3,950&cr; 1,086&cr; -&cr; 1,086&cr;
자기주식 &cr; -&cr; (-)59,351&cr; (-)726&cr; -&cr; (-)60,077&cr; (-)16,521&cr; -&cr; (-)16,521&cr;
퇴직보험료 &cr; (-)69,763&cr; (-)3,870&cr; (-)18,925&cr; (-)5,107&cr; (-)87,451&cr; (-)22,983&cr; -&cr; (-)22,983&cr;
연구인력개발준비금 &cr; (-)79,669&cr; -&cr; (-)9,900&cr; (-)11,536&cr; (-)78,033&cr; (-)21,459&cr; -&cr; (-)21,459&cr;
미수수익 &cr; (-)3,896&cr; (-)11&cr; (-)4,650&cr; (-)3,907&cr; (-)4,650&cr; (-)1,279&cr; (-)1,279&cr; -&cr;
취득세중과금 &cr; (-)195&cr; -&cr; -&cr; -&cr; (-)195&cr; (-)54&cr; -&cr; (-)54&cr;
장기미수이자 &cr; (-)23&cr; -&cr; (-)23&cr; -&cr; (-)46&cr; (-)13&cr; -&cr; (-)13&cr;
지분법이익 &cr; (-)191,342&cr; -&cr; (-)68,965&cr; -&cr; (-)260,307&cr; (-)72,568&cr; -&cr; (-)72,568&cr;
지분법자본변동 &cr; -&cr; (-)169&cr; (-)1,333&cr; -&cr; (-)1,502&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
자사주처분손실준비금 &cr; (-)26,646&cr; -&cr; -&cr; -&cr; (-)26,646&cr; (-)7,328&cr; -&cr; (-)7,328&cr;
매도가능증권평가이익(자본조정) &cr; -&cr; (-)4,996&cr; (-)25,930&cr; -&cr; (-)30,926&cr; (-)8,505&cr; -&cr; (-)8,505&cr;
연결조정 &cr; 7,833&cr; -&cr; -&cr; 3,625&cr; 4,208&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
기타(한국인삼공사홍콩유한공사) &cr; 29&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 29&cr; 5&cr; -&cr; 5&cr;
반품충당금 &cr; -&cr; 716&cr; 921&cr; 716&cr; 921&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
소계 &cr; (-)97,998&cr; (-)7,954&cr; 21,788&cr; 114,402&cr; (-)198,566&cr; (-)74,754&cr; 11,291&cr; (-)86,045&cr;
이월결손금&cr; -&cr; 33,688&cr; -&cr; 14,228&cr; 19,460&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; (-)97,998&cr; 25,734&cr; 21,788&cr; 128,630&cr; (-)179,106&cr; (-)74,754&cr; 11,291&cr; (-)86,045&cr;

나. 제 18(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목&cr; 기초잔액&cr;(2004.01.01)&cr; 기초잔액&cr;수정&cr; 증가&cr; 감소&cr; 기말잔액&cr;(2004.12.31)&cr; 이연법인세&cr;자산(부채)&cr;
퇴직급여충당금 &cr; 61,314&cr; 1,356&cr; 31,259&cr; 6,631&cr; 87,298&cr; 24,007&cr;
미수수익 &cr; (-)3,483&cr; 25&cr; (-)3,896&cr; (-)3,458&cr; (-)3,896&cr; (-)1,071&cr;
취득세중과금 &cr; (-)195&cr; -&cr; -&cr; -&cr; (-)195&cr; (-)54&cr;
재고자산 &cr; 22,676&cr; -&cr; 16,926&cr; 22,676&cr; 16,926&cr; 4,654&cr;
감가상각누계액 &cr; 10,662&cr; 10,696&cr; 1,894&cr; 1,263&cr; 21,989&cr; 6,047&cr;
건설중인자산 &cr; 775&cr; (-)42&cr; -&cr; 21&cr; 712&cr; 196&cr;
유형자산(처분손실) &cr; 202&cr; (-)9&cr; 231&cr; 4&cr; 420&cr; 115&cr;
전기오류수정이익(특별상각비) &cr; 7&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 7&cr; 2&cr;
매입세액 &cr; 10&cr; (-)1&cr; -&cr; 1&cr; 8&cr; 2&cr;
퇴직보험 &cr; (-)59,549&cr; -&cr; (-)16,768&cr; (-)6,554&cr; (-)69,763&cr; (-)19,185&cr;
연구인력개발준비금 &cr; (-)67,004&cr; 25,000&cr; (-)54,100&cr; (-)16,435&cr; (-)79,669&cr; (-)21,909&cr;
현재가치할인차금 &cr; 43,322&cr; -&cr; -&cr; 9,561&cr; 33,761&cr; 9,284&cr;
단기금융상품 &cr; -&cr; (-)76&cr; -&cr; (-)76&cr; -&cr; -&cr;
장기미지급이자 &cr; 27,512&cr; -&cr; 7,160&cr; 33,326&cr; 1,346&cr; 370&cr;
교환사채(사채발행비) &cr; (-)186&cr; -&cr; -&cr; (-)186&cr; -&cr; -&cr;
이자율스왑(평가손실) &cr; 3,839&cr; -&cr; -&cr; 3,839&cr; -&cr; -&cr;
이자율스왑(평가이익) &cr; (-)27,114&cr; -&cr; -&cr; (-)27,115&cr; 1&cr; -&cr;
통화스왑(평가이익) &cr; (-)4,219&cr; -&cr; -&cr; (-)4,219&cr; -&cr; -&cr;
통화스왑(평가손실) &cr; 2,911&cr; -&cr; -&cr; 2,911&cr; -&cr; -&cr;
전기오류수정손실 &cr; -&cr; 19,784&cr; -&cr; 19,784&cr; -&cr; -&cr;
장기예치금 &cr; 13,686&cr; -&cr; 27,860&cr; 17,535&cr; 24,011&cr; 6,603&cr;
대손충당금 &cr; 17,761&cr; 1,688&cr; 21,312&cr; 19,449&cr; 21,312&cr; 5,861&cr;
지분법적용주식감액손실 &cr; -&cr; -&cr; 1,335&cr; -&cr; 1,335&cr; 367&cr;
매도가능증권(감액손실) &cr; 1,777&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 1,777&cr; 489&cr;
연초생산안정화기금충당금 &cr; 19,589&cr; -&cr; 18,082&cr; -&cr; 37,671&cr; 10,360&cr;
단기매매증권 &cr; (-)26&cr; -&cr; -&cr; (-)26&cr; -&cr; -&cr;
미지급상여 &cr; -&cr; 551&cr; 1,556&cr; 551&cr; 1,556&cr; 427&cr;
장기미수이자(투자사채) &cr; -&cr; (-)155&cr; 132&cr; -&cr; (-)23&cr; (-)5&cr;
유형자산(감액손실) &cr; -&cr; 13,956&cr; 42&cr; 4,583&cr; 9,415&cr; 2,589&cr;
지분법적용투자주식 &cr; (-)120,579&cr; 4,993&cr; (-)72,364&cr; -&cr; (-)187,950&cr; (-)51,804&cr;
자사주처분손실준비금 &cr; -&cr; -&cr; (-)26,646&cr; -&cr; (-)26,646&cr; (-)7,328&cr;
지분법평가충당금 &cr; 1,561&cr; -&cr; 2,884&cr; 1,901&cr; 2,544&cr; 699&cr;
특정매출 &cr; -&cr; -&cr; 266&cr; -&cr; 266&cr; 73&cr;
특정매출원가 &cr; -&cr; -&cr; (-)82&cr; -&cr; (-)82&cr; (-)21&cr;
이전가격 &cr; -&cr; -&cr; 9&cr; -&cr; 9&cr; 3&cr;
연결조정 &cr; 6,678&cr; -&cr; 1,155&cr; -&cr; 7,833&cr; -&cr;
인삼홍콩분 &cr; 2,964&cr; (-)2,935&cr; -&cr; -&cr; 29&cr; 5&cr;
기타&cr; (-)1,217&cr; -&cr; -&cr; (-)1,217&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; (-)46,326&cr; 74,831&cr; (-)41,753&cr; 84,750&cr; (-)97,998&cr; (-)29,224&cr;

&cr;

(5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;

(6) 연결회사는 지분법적용대상피투자회사인 (주)태아산업, 케이지씨판매(주) 및 영진약품판매에 대한 지분법손실에 대하여 예측가능한 미래기간내에 일시적차이가 소멸할 가능성이 거의 없어 관련 일시적차이에서 발생한 법인세효과 1,197백만원을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(7) 연결회사는 2004년 12월 31일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 16 호 '법인세회계'에 따라 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과를 관련 자본항목에 직접 반영하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인하여 종전의 방식에 의하였을 때 보다 자본조정은 8,505백만원이감소하였고, 이연법인세부채는 8,505백만원이 증가하였으며, 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.&cr;

&cr;(8) 연결회사의 당기와 전기의 유효세율은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
법인세비용&cr; 222,670&cr; 271,516&cr;
법인세비용차감전순이익&cr; 740,587&cr; 744,293&cr;
유효세율&cr; 30.1%&cr; 36.5%&cr;

&cr;&cr;27. 주당순이익 등&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당경상이익 및 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
경상이익&cr; 당기순이익&cr; 경상이익&cr; 당기순이익&cr;
법인세차감후이익 (주1)&cr; 517,831,640,080&cr; 517,831,640,080&cr; 471,946,664,898&cr; 471,946,664,898&cr;
가중평균유통보통주식수 (주2)&cr; 147,535,658주&cr; 147,535,658주&cr; 148,391,341주&cr; 148,391,341주&cr;
주당이익&cr; 3,510&cr; 3,510&cr; 3,180&cr; 3,180&cr;
(주1)&cr; 주당경상이익 산정을 위한 법인세비용 차감후 이익은 경상이익에서 법인세 기간내 배분에 의한 경상이익에 대한 법인세비용을 차감한 후 산정된 것입니다.&cr;
(주2)&cr; 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기의 희석주당경상이익 및 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
경상이익&cr; 당기순이익&cr; 경상이익&cr; 당기순이익&cr;
보통주경상이익&cr; 517,831,640,080&cr; 517,831,640,080&cr; 471,946,664,898&cr; 471,946,664,898&cr;
세후 교환사채이자&cr; 171,788,356&cr; 171,788,356&cr; 7,808,422,806&cr; 7,808,422,806&cr;
희석화경상이익&cr; 518,003,428,436&cr; 518,003,428,436&cr; 479,755,087,704&cr; 479,755,087,704&cr;
가중평균유통주식수&cr; 147,823,188주&cr; 147,823,188주&cr; 161,077,325주&cr; 161,077,325주&cr;
희석주당이익&cr; 3,504&cr; 3,504&cr; 2,978&cr; 2,978&cr;

&cr;

희석주당경상이익 및 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 경상이익 및순이익을 계산한 것입니다. 한편, 희석경상이익 및 희석순이익은 보통주경상이익 및보통주순이익에 당기 중에 교환된 교환사채의 이자에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산하였습니다. &cr;

&cr;&cr;

28. 연결현금흐름표&cr;당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
건설중인자산의 유형자산 대체&cr; 88,767&cr; 70,811&cr;
교환사채의 교환권행사로 인한 자기주식 감소&cr; 33,312&cr; 386,368&cr;
이익소각으로 인한 자기주식 감소&cr; 114,998&cr; 412,160&cr;
기타투자자산의 유형자산 대체&cr; -&cr; 5,962&cr;

&cr;

29. 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기여금의 내역&cr; &cr;

(1) 종업원복지&cr;

연결회사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 의무실, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 34,412백만원과 56,380백만원입니다.&cr;&cr;

(2) 연결회사의 사회에 대한 기여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
사내근로복지기금&cr; 11,500&cr; 51,147&cr;
케이티앤지복지재단 사업비 출연금&cr; 21,000&cr; 36,000&cr;
기타&cr; 4,458&cr; 3,855&cr;
합 계&cr; 36,958&cr; 91,002&cr;

&cr;

&cr;30. 배당금&cr;

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
배당받을 주식수&cr; 146,883,932주&cr; 148,287,613주&cr;
주 당 액 면 금 액&cr; 5,000원&cr; 5,000원&cr;
액 면 배 당 률&cr; 34%&cr; 32%&cr;
금 액&cr; 249,703&cr; 237,260&cr;

&cr;

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
배 당 금&cr; 249,703&cr; 237,260&cr;
당기순이익&cr; 517,832&cr; 471,947&cr;
배 당 성 향&cr; 48.22%&cr; 50.27%&cr;

&cr;

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
주당배당금&cr; 1,700&cr; 1,600&cr;
결산일종가&cr; 45,050&cr; 30,950&cr;
배당수익률&cr; 3.77%&cr; 5.17%&cr;

&cr;

&cr;

31. 대차대조표일이후의 중요사건&cr;

회사는 2006년 1월 25일자 이사회에서 3,000,000주의 이익소각을 결의하였는 바, 결의한 대로 이익소각이 완료되는 경우 발행주식총수는 159,442,497주로 감소합니다. &cr;&cr;

&cr;&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『연결부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *연결부속명세서_목차.L00761&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『수정연결재무제표 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *수정연결재무제표_목차.L00761&cr;